老師您好，我們是軟件開發(fā)企業(yè)，現(xiàn)在正處于研究階段，9月份軟件可以上線了，上線以后就有收入了。請(qǐng)問我們?cè)鲋刀惡推髽I(yè)所得稅試用的優(yōu)惠政策是什么呢？需要提前去稅務(wù)局備案嗎？

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報(bào)收入共24564.6，但是當(dāng)時(shí)增值稅報(bào)零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報(bào)表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請(qǐng)問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因?yàn)槲也恢牢腋鲋刀悢?shù)據(jù)這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報(bào)收入，按期申報(bào)時(shí)只填寫了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報(bào)零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報(bào)增值稅，且發(fā)現(xiàn)補(bǔ)報(bào)的兩萬多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請(qǐng)老師解答！非常感謝！

老師，你好，是這樣的，我上個(gè)月開票開錯(cuò)了一張，當(dāng)時(shí)點(diǎn)了作廢，但是不知道為什么沒有成功，我認(rèn)為成功了，賬上就沒做這筆收入，但是今天報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)開票軟件及電子稅務(wù)局上有這張發(fā)票，那我現(xiàn)在這個(gè)月就必須先交稅，然后下個(gè)月再開紅字發(fā)票對(duì)吧？但是我這個(gè)月不能繳稅所以就像用進(jìn)項(xiàng)票去抵扣，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票足夠的話增值稅可以全抵對(duì)吧？但是我這筆開票的我當(dāng)時(shí)認(rèn)為11月份開票已經(jīng)成功作廢了，這個(gè)收入也沒有進(jìn)賬，這個(gè)賬務(wù)怎么調(diào)整？需要調(diào)整嗎？

老師您好，我有兩個(gè)問題 ①公司是物流運(yùn)輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個(gè)問題：就是到季度末申報(bào)所得稅時(shí)，賬上的收入和申報(bào)增值稅時(shí)的收入金額就不對(duì)等（因?yàn)檫@筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計(jì)提季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是應(yīng)該以增值稅申報(bào)時(shí)的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計(jì)金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報(bào)表中的利潤總額去算所得稅額？請(qǐng)問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因?yàn)橘u舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時(shí)，產(chǎn)生收入沒有計(jì)入”收入“相關(guān)科目，而是計(jì)入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報(bào)表利潤總額和增值稅申報(bào)時(shí)包含無票收入的收入金額不等。）