老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產(chǎn)品無法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副?，這個(gè)是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額才無法劃分呢？是選擇實(shí)際成本分?jǐn)傔€是銷售收入比例計(jì)算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項(xiàng)稅額無法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個(gè)表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個(gè)軟加已經(jīng)認(rèn)證，我家這個(gè)軟件的銷售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷售自己研發(fā)的軟件680萬，進(jìn)來的專票，有一部分是軟件，這個(gè)是另一個(gè)公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購進(jìn)的服務(wù)器，也是專票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購進(jìn)也是專票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個(gè)軟件沒有認(rèn)證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費(fèi)用，那進(jìn)項(xiàng)稅都認(rèn)證了，能抵扣銷項(xiàng)嗎？，我是說這些大部分都是包含于這個(gè)軟件的費(fèi)用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能抵扣銷項(xiàng)嗎，是不是就廢了，

老師好，我公司主營業(yè)務(wù)是銷售軟件、軟件技術(shù)服務(wù)，上個(gè)月只銷售稅務(wù)局備案的軟件產(chǎn)品，上個(gè)月取得的進(jìn)項(xiàng)與這個(gè)軟件產(chǎn)品沒有關(guān)系，我申報(bào)增值稅可以不勾選這些進(jìn)項(xiàng)票，按13%繳納增值稅，之后再辦理退稅嗎？

老師好，公司軟件產(chǎn)品即征即退已經(jīng)備案，這個(gè)月簽了銷售軟件和硬件的項(xiàng)目，還沒有實(shí)施，但是對(duì)方要求先開票，目前沒有任何進(jìn)項(xiàng)開了票就要交增值稅，我按正常程序辦理軟件產(chǎn)品退稅。如果后期項(xiàng)目實(shí)施了，有關(guān)銷售軟件產(chǎn)品產(chǎn)生的增值稅怎么辦？不能抵扣了，這個(gè)應(yīng)該怎么操作？

老師好，每個(gè)月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在電子稅務(wù)局上進(jìn)行勾選認(rèn)證，然后打出來，根據(jù)所有進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)在軟件上做分錄，人員工資、報(bào)銷費(fèi)用這些做完以后，先不要點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進(jìn)銷先把電子稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表填寫好，然后根據(jù)報(bào)表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計(jì)提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表填寫企業(yè)所得稅報(bào)表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫一筆企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個(gè)完整的當(dāng)期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表。是這樣嗎？