我們是小規(guī)模納稅人，補(bǔ)交了所得稅

同學(xué)，你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 所得稅 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

之前的那張不合規(guī)的發(fā)票需要從賬里面調(diào)出來(lái)嗎？還是只調(diào)所得稅？

同學(xué)，你好 只調(diào)整所得稅

我2020年報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，有的離職，沒(méi)有及時(shí)刪除，也報(bào)了個(gè)稅，今年才發(fā)現(xiàn)，把去年的工資刪除了，這個(gè)怎么做賬呢？

2020匯算的時(shí)候，還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，所以沒(méi)有調(diào)工資，匯算完了才發(fā)現(xiàn)，

同學(xué)，你好 你的意思是多報(bào)個(gè)稅了？你這筆工資做賬了嗎？

是了，做賬了，匯算的時(shí)候我沒(méi)有調(diào)出來(lái)，匯算完了才知道，最后去稅務(wù)局把2020年多報(bào)的個(gè)稅刪除了

同學(xué)，你好 就是賬上因?yàn)槎嘤浌べY，少繳納企業(yè)所得稅，對(duì)吧

嗯，是了，這個(gè)怎么處理呢

同學(xué)，你好 賬上把這筆多做的分錄，紅字沖掉

因?yàn)槭莿h除的2020的工資，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？

同學(xué)，你好 不要調(diào)，你放在今年，這樣比較方便

好的，謝謝