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Q

公司有幫別人代收的款項,做在其他應付款。原本是要和別人結算的,但對方要求我們替他買空調,且雙方達成一致從代收款項里扣除。那這個做賬是不是借其他應付款,借應交稅費應交增值稅進項稅,貸銀行存款???這樣就不用走固定資產(chǎn)吧?

2021-08-18 19:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-08-18 19:38

同學你好: 你們代收款項: 借:銀行存款 貸:其他應付款 你們買空調,發(fā)票開給你們, 借:庫存商品 應交稅金-應交增-進項 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-08-18 19:40

你們把空調給第三方時視同銷售 借:應收賬款 ? ? ? 貸:其他業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ?應交稅金-應交增-銷項稅 結轉成本 借:主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸:庫存商品-空調 結轉應收應付 借:其他應付款 ? ? ? 貸:應收賬款

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快賬用戶9379 追問 2021-08-18 19:44

所以不能簡單的做借其他應付,借應交進項稅,貸銀行存款嘛?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 19:46

對的,所以你們要提前核算好對沖款項實際是多少。

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快賬用戶9379 追問 2021-08-18 19:50

老師,我想問下為什么要過庫存商品。而且視同銷售,我們也沒有賣空調的經(jīng)營范圍,難道做未開票收入申報?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 19:54

你可以這么想,你們買的車,回來又賣了。類似的思路,這個你把你賬上的空調給他,視同銷售做無票申報。你采購的時候就知道不是自己用,不要進固定資產(chǎn)了,直接過一下庫存商品比較省事。

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快賬用戶9379 追問 2021-08-18 20:07

現(xiàn)在是確認從代收款項中扣除。但問題代收款的錢我們還沒收到。這可怎么弄

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齊紅老師 解答 2021-08-18 20:34

建議收到款以后在進行下面的流程。而且代收款項這邊你們也要簽好協(xié)議,為什么你們收款。

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快賬用戶9379 追問 2021-08-18 20:35

但空調領導要先買,這賬要咋做啊

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齊紅老師 解答 2021-08-18 20:37

領導覺得有跟的話可以先買。 你們買空調,發(fā)票開給你們, 借:庫存商品 應交稅金-應交增-進項 貸:銀行存款

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快賬用戶9379 追問 2021-08-18 20:42

那就先進庫存商品,如果后續(xù)確定就視同銷售,如果雙方未達成協(xié)議后面可以再轉為自己公司的固定資產(chǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-18 21:00

同學你好:可以這么操作。

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