公司有幫別人代收的款項，做在其他應(yīng)付款。原本是要和別人結(jié)算的，但對方要求我們替他買空調(diào)，且雙方達成一致從代收款項里扣除。那這個做賬是不是借其他應(yīng)付款，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅，貸銀行存款？？？這樣就不用走固定資產(chǎn)吧？
同學(xué)你好： 你們代收款項： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 你們買空調(diào)，發(fā)票開給你們， 借：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增-進項 貸：銀行存款
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項目個人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進項 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會計一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項目個人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進項 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會計一直掛在那里）
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老師，我們是商貿(mào)公司，一般納稅人，需要支付貨款的時候都是法人或者其他人把貨款轉(zhuǎn)進公賬，然后在從公賬轉(zhuǎn)到其他公司，然后在收到票，這三步是不是這樣做賬： 其他人轉(zhuǎn)賬： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-股東 公賬轉(zhuǎn)其他公司 借：應(yīng)收賬款-客戶 貸：其他應(yīng)付款-股東 收到票 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)收賬款-客戶
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公司有幫別人代收的款項，做在其他應(yīng)付款。原本是要和別人結(jié)算的，但對方要求我們替他買空調(diào)，且雙方達成一致從代收款項里扣除。那這個做賬是不是借其他應(yīng)付款，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅，貸銀行存款？？？這樣就不用走固定資產(chǎn)吧？
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老師，就是就是我們是一般納稅人，做賬的話，收入的賬務(wù)處理是，借，應(yīng)收/銀行/現(xiàn)金/預(yù)收/其他應(yīng)付款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，，收到支出專票，借，主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸，銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款/其他應(yīng)收款，次月15號前交稅后，借，應(yīng)交稅費-銷項稅額，貸，銀行存款，應(yīng)交稅款-進項稅費，是不是這樣老師，如果是這樣話，是不是我這邊收到3000專票，進項占了169.81，成本只有2830.19。老師
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你們把空調(diào)給第三方時視同銷售 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增-銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品-空調(diào) 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收應(yīng)付 借：其他應(yīng)付款 ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
所以不能簡單的做借其他應(yīng)付，借應(yīng)交進項稅，貸銀行存款嘛？
對的，所以你們要提前核算好對沖款項實際是多少。
老師，我想問下為什么要過庫存商品。而且視同銷售，我們也沒有賣空調(diào)的經(jīng)營范圍，難道做未開票收入申報？
你可以這么想，你們買的車，回來又賣了。類似的思路，這個你把你賬上的空調(diào)給他，視同銷售做無票申報。你采購的時候就知道不是自己用，不要進固定資產(chǎn)了，直接過一下庫存商品比較省事。
現(xiàn)在是確認從代收款項中扣除。但問題代收款的錢我們還沒收到。這可怎么弄
建議收到款以后在進行下面的流程。而且代收款項這邊你們也要簽好協(xié)議，為什么你們收款。
但空調(diào)領(lǐng)導(dǎo)要先買，這賬要咋做啊
領(lǐng)導(dǎo)覺得有跟的話可以先買。 你們買空調(diào)，發(fā)票開給你們， 借：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增-進項 貸：銀行存款
那就先進庫存商品，如果后續(xù)確定就視同銷售，如果雙方未達成協(xié)議后面可以再轉(zhuǎn)為自己公司的固定資產(chǎn)嗎
同學(xué)你好：可以這么操作。