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演示賬套

老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下：個人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款；借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款_某項目個人借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商貸：銀行存款借：應(yīng)付賬款_某項目應(yīng)交稅費_進項貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商收到工程款借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費_銷項扣除管理費后公司撥款至項目借：主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工貸：應(yīng)付賬款_某項目應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付賬款_某項目應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會計一直掛在那里）

2020-08-10 22:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-11 07:38

你好，材料可以直接計入成本的，其他應(yīng)收和應(yīng)付賬款某項目也得結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶5247 追問 2020-08-11 08:20

等于甲方撥的錢進公司賬扣掉管理費，直接返給掛靠公司了，返的時候已經(jīng)計入成本了，如果是撥付款沒有返給掛靠公司，直接購買材料應(yīng)計入成本嗎？

快賬用戶5247 追問 2020-08-11 08:23

直接這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？借：其他應(yīng)付款-某項目個人貸：應(yīng)付賬款_某項目

齊紅老師解答 2020-08-11 08:24

對的，就是這個意思

快賬用戶5247 追問 2020-08-11 08:53

增值稅怎么處理？扣管理費時銷頂稅金也扣掉了，進項稅款可以購村料

齊紅老師解答 2020-08-11 08:57

那是你的利潤了，你扣的稅費和管理費屬于你的利潤

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