您好! 全部分錄: (1)借:長期股權(quán)投資 5 000 貸:股本 2000 資本公積——股本溢價 3000 商譽=2000×2.5-8000×60%=200(萬元) 少數(shù)股東權(quán)益=8 000×40%=3 200(萬元) 2019年1月1日合并調(diào)整分錄: 借:固定資產(chǎn) 200 貸:資本公積 200 抵消: 借:股本 3500 資本公積 1200 盈余公積 800 未分配利潤 2500 商譽 200 貸:長期股權(quán)投資 5 000 少數(shù)股東權(quán)益 3 200 2019年12月31日與合并財務(wù)報表相關(guān)的調(diào)整分錄: 借:固定資產(chǎn) 200 貸:資本公積 200 借:管理費用 40 貸:固定資產(chǎn)——累計折舊 40 按權(quán)益法調(diào)整長期股權(quán)投資=(600-40)×60%%2B120×60%=72(萬元) 借:長期股權(quán)投資 408 貸:投資收益 336 其他綜合收益 72 借:投資收益 108 貸:長期股權(quán)投資 108 2019年12月31日與合并報表相關(guān)的抵消分錄: 借:股本 3500 資本公積 1200 盈余公積 860(800%2B60) 未分配利潤 2820(2500%2B560-60-180) 其他綜合收益 120 商譽 200 貸:長期股權(quán)投資 5300 少數(shù)股東權(quán)益 3400 借:投資收益 336 少數(shù)股東損益 224 未分配利潤——年初 2500 貸:向投資者分配利潤 180 提取盈余公積 60 未分配利潤——年末 2820 借:營業(yè)收入 800 貸:營業(yè)成本 740 存貨 60 借:應(yīng)付賬款 800 貸:應(yīng)收賬款 800 2020年12月31日內(nèi)部購銷交易相關(guān)抵消分錄: 借:年初未分配利潤 60 貸:營業(yè)成本 60 借:應(yīng)付賬款 800 貸:應(yīng)收賬款 800
老師,您好,勞務(wù)報酬是按次扣繳個稅,還是累積扣個稅呢
老師,你好,請問公司給客戶提成是按什么科目做賬呢
不會解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請問這個題怎么做呢?
個體戶銷售名下的車怎么交個稅,是按1%還是五級超額累進稅率計算
物業(yè)會計,給業(yè)主鼓勵交物業(yè)費發(fā)的米面油15000可以計入其他業(yè)務(wù)成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會不會有稅務(wù)風(fēng)險
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時候,城建稅是減半征收的。教育費附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會有包含服務(wù)費的。我這邊財務(wù)做賬的時候,我按學(xué)校項目來做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費合在一個合同的我都掛主營業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費的,我掛主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費。這樣可以嗎?之前的會計是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費收入。