借應(yīng)付職工薪酬10*2000*1.13=22600 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2600 庫(kù)存商品 20000

借長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本3300 貸銀行存款3300

你好，提取安全費(fèi) 借：生產(chǎn)成本 150 貸:專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 150 借：專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備－安全檢查費(fèi) 10 貸：銀行存款 10

您好 借：所得稅費(fèi)用240 遞延所得稅負(fù)債60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅300

您好！ 全部分錄： （1）借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 5 000 貸：股本 2000 資本公積——股本溢價(jià) 3000 商譽(yù)=2000×2.5-8000×60%=200（萬(wàn)元） 少數(shù)股東權(quán)益=8 000×40%=3 200（萬(wàn)元） 2019年1月1日合并調(diào)整分錄： 借：固定資產(chǎn) 200 貸：資本公積 200 抵消： 借：股本 3500 資本公積 1200 盈余公積 800 未分配利潤(rùn) 2500 商譽(yù) 200 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 5 000 少數(shù)股東權(quán)益 3 200 2019年12月31日與合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的調(diào)整分錄： 借：固定資產(chǎn) 200 貸：資本公積 200 借：管理費(fèi)用 40 貸：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 40 按權(quán)益法調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資=（600-40）×60%%2B120×60%=72（萬(wàn)元） 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 408 貸：投資收益 336 其他綜合收益 72 借：投資收益 108 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 108 2019年12月31日與合并報(bào)表相關(guān)的抵消分錄： 借：股本 3500 資本公積 1200 盈余公積 860（800%2B60） 未分配利潤(rùn) 2820（2500%2B560-60-180） 其他綜合收益 120 商譽(yù) 200 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 5300 少數(shù)股東權(quán)益 3400 借：投資收益 336 少數(shù)股東損益 224 未分配利潤(rùn)——年初 2500 貸：向投資者分配利潤(rùn) 180 提取盈余公積 60 未分配利潤(rùn)——年末 2820 借：營(yíng)業(yè)收入 800 貸：營(yíng)業(yè)成本 740 存貨 60 借：應(yīng)付賬款 800 貸：應(yīng)收賬款 800 2020年12月31日內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo)交易相關(guān)抵消分錄： 借：年初未分配利潤(rùn) 60 貸：營(yíng)業(yè)成本 60 借：應(yīng)付賬款 800 貸：應(yīng)收賬款 800