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老師請(qǐng)問,建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅如何確認(rèn)銷售額?分包金額可以扣除嗎?

2021-08-18 00:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-18 07:05

你好! 分包金額可以扣除的。簡(jiǎn)易計(jì)稅可以差額計(jì)稅的

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快賬用戶3900 追問 2021-08-18 07:06

我們給業(yè)主開票100萬,申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么才能只申報(bào)40萬

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快賬用戶3900 追問 2021-08-18 07:06

如何填寫申報(bào)表

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齊紅老師 解答 2021-08-18 07:14

填寫增值稅申報(bào)表附表3即可差額計(jì)稅

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快賬用戶3900 追問 2021-08-18 08:57

還有個(gè)問題,分包出去的C公司開發(fā)票給總包B公司,是開專票還是普票?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 09:07

你好! 開專票和普票都是可以的。

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你好! 分包金額可以扣除的。簡(jiǎn)易計(jì)稅可以差額計(jì)稅的
2021-08-18
“一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。”   “試點(diǎn)納稅人中的小規(guī)模納稅人(以下稱小規(guī)模納稅人)跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。” 也就是銷售額是以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款以后的銷售額確定。
2021-08-18
您好,本地的話不需要分包,所以不能扣
2022-02-20
你好,是的,是這樣操作的,
2020-09-14
同學(xué)你好 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng)簡(jiǎn)易計(jì)稅
2020-11-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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