跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理,退票了,借：原材料。應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)付帳款

原材料入庫，借:原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13 貸：應(yīng)付賬款 113 最后發(fā)現(xiàn)原材料不能抵扣，應(yīng)該怎么做賬？借:原材料 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）13 ？是這樣做賬嗎？ 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13掛賬怎么處理？

老師，開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄：借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)付賬款，開的正確的發(fā)票，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款，最后在把進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？

(1）對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)收賬款借：庫存商品，貸：主營業(yè)務(wù)成本(2）對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

供應(yīng)商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，對應(yīng)的會計(jì)分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額