本公司適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，發(fā)現(xiàn)上一年會計科目入錯，當(dāng)時違約金以收據(jù)入賬，借記“其他應(yīng)收款″，本以為后期會回發(fā)票，現(xiàn)確定不再回發(fā)票，以收據(jù)入賬即可。本年如何更正分錄，借:其他應(yīng)收款(負(fù)數(shù))，借:利潤分配-未分配利潤(正數(shù))，請問這樣做分錄對嗎？

9月份因為有其他應(yīng)付款-社保金500貸方，我就把調(diào)平做的分錄是借：管理費用-社保 -500貸：其他應(yīng)付款 -500，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：本年利潤 -500貸管理費用-500。后來年底發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額不等于未分配利潤年初數(shù)+利潤表凈利潤，就差這500.我該怎么調(diào)回來？

老師，我們?nèi)ツ晔杖肷僮隽?0萬的收入，在今年進(jìn)行了以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)收賬款10萬 貸：以前年度損益調(diào)整10萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益：直接貸方紅沖以前年度損益調(diào)整10萬元，然后借方：利潤分配～未分配利潤～累計未分配利潤：-10萬。對嗎？為什么利潤分配～未分配利潤～累計未分配利潤不在貸方做正數(shù)10萬元

老師，新建帳套錄入期初數(shù)據(jù)，其他應(yīng)收款(借方為負(fù)數(shù))，本年利潤和利潤分配(為貸方負(fù)數(shù))。試算平衡其他應(yīng)收款卻在貸方為正數(shù)，本年利潤和利潤分配卻在借方為正數(shù)，這樣有問題嘛？

期初建帳時錄期初數(shù)其他應(yīng)收款的借方20萬，錄成了短期借款的貸方20萬，現(xiàn)需調(diào)成其他應(yīng)收款的借方，請教老師，系統(tǒng)內(nèi)只能錄正數(shù)，這樣調(diào)看可以否: 借:其他應(yīng)收款 20萬 貸:以前年度未分配利潤 20萬 借:短期借款 20萬 貸:以前年度未分配利潤 20萬