本公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)現(xiàn)上一年會(huì)計(jì)科目入錯(cuò)，當(dāng)時(shí)違約金以收據(jù)入賬，借記“其他應(yīng)收款″，本以為后期會(huì)回發(fā)票，現(xiàn)確定不再回發(fā)票，以收據(jù)入賬即可。本年如何更正分錄，借:其他應(yīng)收款(負(fù)數(shù))，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(正數(shù))，請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)嗎？

老師，咨詢個(gè)問(wèn)題：建安業(yè)，20年年底，暫估成本，分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (不含稅的)貸應(yīng)付賬款。 21年匯算清繳前，收回發(fā)票并付款，按照正常分錄記賬了，沖回分錄直接寫了：借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)(負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣可以么？

老師好，我們電費(fèi)平時(shí)都是收據(jù)入賬，沒(méi)有發(fā)票。 平時(shí)分錄：借其他應(yīng)付款——電費(fèi) 貸，現(xiàn)金。 全年電費(fèi)共3075元。 在年末我要把他計(jì)入：管理費(fèi)用——電費(fèi)3075，貸 其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075 因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，匯算清繳時(shí)再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了。 現(xiàn)在補(bǔ)記進(jìn)2021年，分錄：借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)3075 貸，其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075。 匯算清繳時(shí)調(diào)增。 請(qǐng)問(wèn)，我需要更正2021年度報(bào)表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計(jì)算？

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年收到2021年的費(fèi)用發(fā)票5萬(wàn)，2021年收入少記8500元，追溯2021年，因?yàn)榭颇繘](méi)有以前年度損益調(diào)整，費(fèi)用分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 收入分錄是 借：應(yīng)收賬款8500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)8500 老師，請(qǐng)問(wèn)這兩次分錄對(duì)不？謝謝

小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2月查賬，發(fā)現(xiàn)一筆2018年的費(fèi)用支出，錢已付，票未收，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒(méi)有做入當(dāng)期費(fèi)用，掛在其他應(yīng)收賬，確定也收不到票了 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)6萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款6萬(wàn) 這樣處理對(duì)嗎 借：