您好,這個是題目呢還是實際的做賬
4月10日,我司淘寶店接到訂單,銷售10臺TP交換機,價格3200元/臺(含稅)。另外按銷售協(xié)議向客戶收取運費200元,共計32200元。對方將款項打入我司淘寶專用的支付寶賬戶。對方?jīng)]有要求開發(fā)票。 4月11日,我司委托順豐快遞物流公司送貨,并支付運費163.5元。順豐開具了增值稅專用發(fā)票,稅率9%。 4月15日,客戶確認(rèn)收貨,并確認(rèn)付款。 請問這筆分錄怎么做啊
3.某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),材料按實際成本核算,適用的增值稅率為13%,2019年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)開出銀承兌匯票一張,面值30000元,用于抵付其前欠 A 公司的貨款。該票據(jù)為帶息票據(jù),票面利率10%,期限6個月,并按0.5%支付銀行承兌手續(xù)費。 (2)采用托收承付結(jié)算方式從 B 公司購入一批甲材料,專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅13000元,對方代墊運雜費400元(不考慮運雜費增值稅)。材料已運到并驗收入庫,款項尚未支付。 (3)上述銀行承兌匯票到期,企業(yè)付款給 A 公司。(4)到期支付 B 公司材料款。 (5)5月10日,收到 C 公司先支付貨款的5650元,5月15日,與 C 公司簽訂銷貨合同,供貨金額10000元,應(yīng)交增值稅1300元。5月20日,按合同規(guī)定,向 C 公司發(fā)出貨物,確認(rèn)銷售實現(xiàn),余款在發(fā)貨后一周付清。一周后,收到 C 公司補付的貨款5650元。
乙公司與丙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,增值稅采用一般計稅方法核算。2x19年8月5日,乙公司與丙公司簽訂A商品代銷協(xié)議,委托丙公司銷售A商品200件協(xié)議規(guī)定,丙公司應(yīng)按每件商品100元的價格對外銷售,乙公司按售價的10%支付丙公司手續(xù)費。A商品的成本為每件80元。9月1日,丙公司對外銷售A商品200件時,向客戶開具的增值稅專用發(fā)票上注明A商品售價為20000元,增值稅額為2600元當(dāng)日,已按代銷協(xié)議向乙公司開具代銷清單。9月1日,乙公司收到丙公司交來的代銷清單,并向丙公司開具了一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,丙公司取得該增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證其增值稅可予抵扣。9月5日,乙公司收到丙公司支付的已扣手續(xù)費的商品代銷款。要求:編制乙公司相關(guān)的會計分錄。
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)生產(chǎn)銷告微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺,成本為300元/臺。2020年1月,北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)1日,向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺,并開具增值稅專用發(fā)票(簡稱專用發(fā)票),單價(不含增值稅)為400元/臺,銷售額為80000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。商場于1月7日付款,于是在結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日,銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票,價稅合計為135600元。支付運輸費用價稅合計6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6000元、增值稅額540元,該外地客戶款項未付。(3)9日,拔付3臺微波爐給本單位職工使用,但末開具發(fā)票。(4)10日,沒收逾期仍末收回的包裝物押金56500元,確認(rèn)收入但末開具發(fā)票。(5)11日,購進原材料、零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元、增值稅額2340元;支付運費價稅合計2180元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費金
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺成本為300元/臺2020年1月,北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下(1)1日,向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售德波爐200臺,并開具增值稅專用發(fā)票(簡稱專用發(fā)票),單價(不含增值稅)為400元/臺,銷售額大80000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。商場于1月7日付款,于是在結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日,銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票,價稅合計為135600元。支付運輸費用價稅合計6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6000元,增值稅額540元,該外地客戶款項未付。(3)9日,撥付3臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票(4)10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票(5)11日,購進原材料、零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元、增值稅額2340元;支付運費價稅合計2180元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額2000元,增值稅180元,上述
稅局未及時推送補交24年的社保申報信息,今年5月才看見系統(tǒng)推送的有需要申報的補交24年的社保部分,然后產(chǎn)生了滯納金。老板不想承擔(dān)。去稅局咨詢說是24年12月推送的,但是,從去年12月到今年4月申報社保時未見推送的需要補交申報的24年需要補交申報的信息。稅局也不給查具體的推送的時間,社保局也不給查。想咨詢一下自己能從稅務(wù)系統(tǒng)中查詢數(shù)據(jù)推送社保的信息嗎?或者有什么辦法可以查詢具體的推送時間?
制造業(yè)的會計做賬含稅的都要求四流一致嗎?
老師好!請教您幾個問題,謝謝,謝謝! 1、購進回來的發(fā)票明細和開給客戶的發(fā)票明細不相同,是怎么處理呢? 2、有些零碎的東西購買回來沒有發(fā)票,但又要開票給客戶,怎么辦呢? 3、有些購進回來的貨,賣給客戶不用開票的,怎么處理呢? 4、在軟件記賬時購進所有的商品包括小的商品都要在庫存商品和主營業(yè)務(wù)收入設(shè)置二級科目數(shù)量金額核算嗎?以便后面結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本?
1、購進回來的發(fā)票明細和開給客戶的發(fā)票明細不相同,是怎么處理呢? 2、有些零碎的東西購買回來沒有發(fā)票,但又要開票給客戶,怎么辦呢? 3、有些購進回來的貨,賣給客戶不用開票的,怎么處理呢? 4、在軟件記賬時購進所有的商品包括小的商品都要在庫存商品和主營業(yè)務(wù)收入設(shè)置二級科目數(shù)量金額核算嗎?以便后面結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本?
老師,您好!請教您 公司代扣代繳顧問費因延遲了申報產(chǎn)生了滯納金,請問這個是記,營業(yè)外支出-其他,還是滯納金,呢? 謝謝老師指導(dǎo)!
老師您好,我們公司是小規(guī)模,在去年四季度的時候開了46萬的發(fā)票交了增值稅,在今年二季度你銷售退回把這46萬的發(fā)票其中的16萬沖紅,在二季度除了沖紅的16萬發(fā)票外,沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù)。請問這16萬的增值稅可以退嗎?
出納把本該存到分公司a的現(xiàn)金存到了分公司b,現(xiàn)在由分公司b轉(zhuǎn)賬到分公司a,這筆現(xiàn)金是分公司a的營業(yè)收入,要怎么做賬,涉及幾個分錄
老師,增值稅是32136.45,城建稅多少?教育費附加多少?地方教育費附加多少?
數(shù)電票下跨月的發(fā)票還能沖紅嗎
老師,您好,麻煩講解下紅色圈里面,6300是怎么算出來的,謝謝?
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借:銀行存款32000+200 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費增值稅 貸:銷售費用—物流費163.5 借:銷售費用—物流費163.5 貸:銀行存款163.5
一道題目,老師上面寫的是不開增值稅專用發(fā)票,還涉及到銷項稅額嗎
按照題目上說的支付運費16,3.5,這個到底是含稅還是不含稅的呀
按照題目上說的支付運費163.5,這個到底是含稅還是不含稅的呀
您好,沒要求開發(fā)票也需要去做未開票收入
163.5含不含增值稅呢?
收取的運費兩百元是記錄到主營業(yè)務(wù)收入里面嗎 ?還是運費兩百元,單獨做賬呢
對方給發(fā)票您們,你們是一般納稅人的話,票是專票,那么是需要進項稅額
收取的兩百元的運費,怎么入賬呢
老師能寫一下完整的會計分錄嗎?后面帶上數(shù)字
借:銀行存款32000+200 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費增值稅 貸:銷售費用—物流費200 借:銷售費用—物流費163.5 貸:銀行存款163.5
是這樣的:我不清楚稅率是多少所以沒法寫應(yīng)交稅費增值稅
我清楚了
不好意思,淘寶店也有一般納稅人和小規(guī)模納稅人,稅率不一樣,情況不一樣