老師，小規(guī)模納稅人在季末結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)起征點(diǎn)的分錄是怎么做的？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入。
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小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅，是在季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？
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小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)，未增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)如何做分錄
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老師，小規(guī)模納稅人在季末結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)起征點(diǎn)的分錄是怎么做的？
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小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)的銷項(xiàng)稅額怎么做分錄？
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老師小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)，那么月終了時(shí)銷售收入怎么做分錄，到季度未達(dá)起征點(diǎn)減免時(shí)又怎么做
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三級(jí)科目是哪些？之前同事做的我就有點(diǎn)疑問。（之前的未達(dá)起征點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的： 借 應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅-銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免 貸 營業(yè)外收入-補(bǔ)貼）
你同事這么做不太對(duì)吧。
就是覺得不太對(duì)，什么情況要用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 這個(gè)科目呢
有稅控服務(wù)費(fèi)的時(shí)候才用這個(gè)科目，這個(gè)跟未達(dá)起征點(diǎn)沒啥關(guān)系。
所以這個(gè)稅控的服務(wù)費(fèi)全額抵扣的時(shí)候放減免稅額，不放進(jìn)項(xiàng)稅額，然后起征點(diǎn)的話，如果我放的銷項(xiàng)稅額，就直接借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸 營業(yè)外收入？
對(duì)的，就是這么做會(huì)計(jì)分錄。
因?yàn)槭切∫?guī)模，也不存在進(jìn)項(xiàng)稅額科目的發(fā)生情況，所以如果我在收入的時(shí)候用的不是銷項(xiàng)稅額，而是 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 的科目也是可以的 嗎？然后在結(jié)轉(zhuǎn)或者繳納增值稅的時(shí)候直接借方 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸方 營業(yè)外收入/銀行存款？
可以，你這么做分錄也可以。