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演示賬套

Q

老師小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)，那么月終了時(shí)銷(xiāo)售收入怎么做分錄，到季度未達(dá)起征點(diǎn)減免時(shí)又怎么做

2023-05-24 22:42

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-24 22:43

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

快賬用戶(hù)7204 追問(wèn) 2023-05-24 22:44

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅三級(jí)科目（銷(xiāo)項(xiàng)稅）嗎？還是直接二級(jí)科目增值稅

齊紅老師解答 2023-05-24 22:46

只有這個(gè)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

快賬用戶(hù)7204 追問(wèn) 2023-05-24 22:48

小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，只有二級(jí)科目，沒(méi)有三級(jí)科目是嗎

齊紅老師解答 2023-05-24 22:49

是的，不用三級(jí)科目的

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

2023-05-24

小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)減免的增值稅，您參考如下賬務(wù)處理：情況一：執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入情況二：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：其他收益

2021-07-15

您好，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，以后實(shí)際減免的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入

2020-02-22

您好未達(dá)起征點(diǎn) 一樣的賬務(wù)處理季末把免征的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

2019-10-11

你好借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入

2021-01-25

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