就是收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

借預(yù)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果不修改去年的匯算清繳。

不影響今年的匯算清繳嗎？

這是去年的收入，今年的紅沖呀

去年的匯算清繳都做過(guò)了，還能修改？

你好，你能修改去年的匯算清交嗎？

我不知道呀，所以問(wèn)你呀？

每個(gè)地方不一樣，每個(gè)地方稅務(wù)局的規(guī)定不一樣，需要問(wèn)一下你稅務(wù)局，你確定一下能修改去年的匯算清繳碼能修改的話，借預(yù)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果不能修改的話，借預(yù)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你可以自己判斷一下。

那你這樣做的話不是動(dòng)了今年的利潤(rùn)嗎？

對(duì)的，如果不修改，去年的匯算清繳已經(jīng)多抵扣，不就影響今年的嗎？也就是之前年度沒有調(diào)增，在今年調(diào)增。

難道不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整？

不是有一種客戶用了之后就不影響今年的利潤(rùn)嗎？？

不是有一種科目用了之后就會(huì)影響今年的利潤(rùn)嗎？

那你需要修改去年的匯算清交。

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配

麻煩你寫一下

不能修改去年的匯算清繳又該怎么做？

能修改去年的匯算清繳碼能修改的話，借預(yù)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 如果不能修改的話，借預(yù)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 前提是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。

那不是沖減了今年的收入嗎？

這會(huì)影響今年的利潤(rùn)呀？

對(duì)的是的，但是你去年多抵扣了，今年就得少抵扣，累計(jì)這兩年合計(jì)起來(lái)是一樣的。

關(guān)鍵現(xiàn)在分錄怎么寫？去年寫的分錄是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅

你好，這個(gè)是你們自己開出去的嗎？

對(duì)呀，當(dāng)然是我們自己開出去的呀？

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。