會(huì)計(jì)2017年的時(shí)候做賬不規(guī)范，有一筆應(yīng)收款對(duì)方已經(jīng)對(duì)公付給我們公司，但是會(huì)計(jì)沒有做銀行收款，一直掛賬，然后她銀行余額不對(duì)，直接用賬上掛著的現(xiàn)金沖平銀行余額了，后面又換了個(gè)會(huì)計(jì)，到現(xiàn)在銀行余額是對(duì)的，但是現(xiàn)在查出這筆已經(jīng)公賬收款了，現(xiàn)在需要如何調(diào)整把這個(gè)賬平掉呢？

我公司在兩年前有一筆業(yè)務(wù)，對(duì)方給我司開具的普通發(fā)票沒有收到，現(xiàn)在對(duì)方公司已經(jīng)聯(lián)系不上，導(dǎo)致賬面應(yīng)付賬款掛著這筆錢，怎么做能平呢？請(qǐng)老師具體解答下。

老師您好，請(qǐng)問一下： 我公司2018年開出一張發(fā)票給對(duì)方單位，后來(lái)這個(gè)項(xiàng)目不通過取消了，對(duì)方2018年的時(shí)候就把發(fā)票聯(lián)退回來(lái)了，但我司以前的財(cái)務(wù)沒有做紅沖處理，所以導(dǎo)致這筆賬一直掛著，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

老師您好！去年收到A公司提前支付的伙食費(fèi)同時(shí)也開具發(fā)票給了對(duì)方，但于今年對(duì)方叫退還這筆費(fèi)用（由于疫情對(duì)方去年沒有上班，沒用到這筆費(fèi)用），我司已退還這筆費(fèi)用，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么入賬呢？去年開具的發(fā)票1980元又怎么處理？

2022年企業(yè)對(duì)公支付水費(fèi)，對(duì)方開具的是普通發(fā)票。但是由于業(yè)務(wù)員的疏忽并沒有在2022年內(nèi)把發(fā)票交給會(huì)計(jì)做賬，從而導(dǎo)致賬務(wù)的往來(lái)款沒有平賬，現(xiàn)今業(yè)務(wù)員才把發(fā)票交給會(huì)計(jì)這邊，跨年的普票應(yīng)該不能在2023年入賬了吧？那會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么做才能使這筆往來(lái)款平呢？