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演示賬套

cif價(jià)格確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入保運(yùn)費(fèi)要開具負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？如果不開具負(fù)數(shù)發(fā)票財(cái)務(wù)應(yīng)該如何處理?

2021-08-07 06:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-07 07:49

你好，你需要把發(fā)票沖了再開具按照FOB

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 09:42

開紅字嗎

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 09:42

已經(jīng)退稅了

齊紅老師解答 2021-08-07 10:36

運(yùn)保費(fèi)這個(gè)沒開具負(fù)數(shù)的情況

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 10:40

是的怎么處理運(yùn)保費(fèi)入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎

齊紅老師解答 2021-08-07 10:41

運(yùn)保費(fèi)是其他應(yīng)付款核算

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 10:52

是其他應(yīng)付款核算這樣我報(bào)表上主營業(yè)務(wù)收入和申報(bào)主營業(yè)務(wù)收入不一致了

齊紅老師解答 2021-08-07 11:04

那沒辦法，你要沖海運(yùn)費(fèi)

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 11:05

那可不可以直接開海運(yùn)費(fèi)負(fù)數(shù)發(fā)票

齊紅老師解答 2021-08-07 11:22

你們有這個(gè)資質(zhì)嗎？運(yùn)輸

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 12:18

我們外貿(mào)公司找貨代

齊紅老師解答 2021-08-07 12:32

那就可以的，只要能開就可以

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 12:33

cif價(jià)格確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入可以不開負(fù)數(shù)發(fā)票直接走營業(yè)費(fèi)用嗎？

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 12:34

這樣申報(bào)報(bào)表和財(cái)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入是一致的

齊紅老師解答 2021-08-07 13:01

不可以，只能開負(fù)數(shù)收入沖減

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 13:27

開一張只有海運(yùn)費(fèi)負(fù)數(shù)發(fā)票可以嗎

齊紅老師解答 2021-08-07 13:43

不可以，你收入不對(duì)這個(gè)

快賬用戶2756 追問 2021-08-07 14:31

比如cif價(jià)格10000 運(yùn)保費(fèi)100 確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入10000 運(yùn)保費(fèi)不是開負(fù)數(shù)發(fā)票-100沖減主營業(yè)務(wù)收入嗎

齊紅老師解答 2021-08-07 14:39

這是對(duì)的，按照你這個(gè)描述

你好，你需要把發(fā)票沖了再開具按照FOB

2021-08-07

你好，是開貨物名稱負(fù)數(shù)的收入發(fā)票這里

2021-07-04

同學(xué)你好這個(gè)開給誰？這個(gè)是收款方開給你的開正數(shù)的

2021-08-16

借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 一般是辦好報(bào)關(guān)時(shí)就是確認(rèn)收入，企業(yè)出口商品必須以離岸價(jià)（FOB價(jià)）為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算“免抵退”稅。若出口商品采用到岸價(jià)（CIF）成交并記賬的，企業(yè)可先根據(jù)實(shí)際記賬收入申報(bào)辦理免稅申報(bào)手續(xù)。當(dāng)期支付的國外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金一律沖減外銷收入，但不參與平時(shí)的免抵退稅計(jì)算，在一定時(shí)點(diǎn)（通常在年末）對(duì)其進(jìn)行結(jié)算調(diào)整免抵退稅。對(duì)出口業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，也可將國外運(yùn)保傭與每筆銷售對(duì)應(yīng)起來（可以提運(yùn)單號(hào)或出口發(fā)票號(hào)為關(guān)聯(lián)）進(jìn)行免稅申報(bào)，即每一筆免稅明細(xì)申報(bào)后跟一筆運(yùn)、保、傭沖減的記錄（負(fù)數(shù)反映，調(diào)賬標(biāo)志為“國外費(fèi)用沖減”），此時(shí)該沖減記錄參與不予抵扣稅額的計(jì)算，年終不再調(diào)整。

2022-07-07

同學(xué)你好開發(fā)票的時(shí)候紅沖之前按進(jìn)度確認(rèn)的再按發(fā)票來做一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額）貸：工程施工三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅先計(jì)提：借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅然后再做支付分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅貸：銀行存款

2021-03-23

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