#提問(wèn)＃稅金及附加會(huì)計(jì)分錄 計(jì)提時(shí) 借：稅金及附加 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~城建稅 附加稅減半征收 借：應(yīng)交稅費(fèi)~城建稅 50 貸：營(yíng)業(yè)外收入 50 繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)~城建稅 50 貸：銀行 50 那么稅金及附加利潤(rùn)表上還是100沒(méi)有減免，那我的利潤(rùn)不是沒(méi)減掉50嗎

老師，您好！小規(guī)模納稅人城建稅，印花稅和兩個(gè)附加享受減半征收，會(huì)計(jì)分錄怎么做？是按全額計(jì)提“借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等”，交的時(shí)候再“借:應(yīng)交稅費(fèi)，貸:銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入”。還是直接按實(shí)際繳納的金額來(lái)計(jì)提？

老師，之前印花稅我都沒(méi)有計(jì)提，直接繳納時(shí)計(jì)入稅金及附加，減半征收的那部分也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)賬？

老師，前幾個(gè)月的印花稅我沒(méi)有把減半征收的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，只是做了實(shí)繳的的分錄，也沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在該怎么處理？比如實(shí)繳當(dāng)日，借稅金及附加5，貸銀行存款5，那減半征收的5沒(méi)有反映到營(yíng)業(yè)外收入里

因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理