你好 想咨詢一下 去年我們暫估入庫了原材料 今年匯算清繳前沒有取得對(duì)應(yīng)的發(fā)票 做了納稅調(diào)增 這個(gè)調(diào)增的部分需不需要做分錄呢？我們?nèi)ツ晔翘潛p的 然后在匯算清繳后取得發(fā)票了 應(yīng)該要怎么樣做分錄呢 之前調(diào)增的部分現(xiàn)在是不是可以沖減掉呢

你好，先暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票沖銷暫估，然后做無票購進(jìn)，整個(gè)過程的銀行存款是可以對(duì)上的 19年的暫估，在2020年做2019年匯算清繳的時(shí)候，需要做納稅調(diào)增處理 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問嗎）

老師你好，請(qǐng)問在做所得稅匯算調(diào)整時(shí)，比如招待費(fèi)等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎?

08:46問答詳情08:37:27后或5次對(duì)話后問題結(jié)束17:23問答詳情23:57:50后或5次對(duì)話后問題結(jié)束你好，去年暫估成本，今年匯算清繳時(shí)已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理，在匯算清繳以后這個(gè)發(fā)票來了，那我這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢52023-07-0317:21發(fā)布68次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師您好，2023年匯繳時(shí)納稅調(diào)減就可以了，因?yàn)榧{稅調(diào)增時(shí)我們也沒有分錄2023-07-0317:22是否有風(fēng)險(xiǎn)呢?賬務(wù)上怎么做分錄呢?娜娜呢52023-07-0317:24發(fā)布65次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師你好;到時(shí)去當(dāng)年年報(bào)里面去申請(qǐng)調(diào)減處理即可;如果之前做了調(diào)增的;對(duì)的2023-07-0317:26那今年來的這個(gè)發(fā)票怎么作分錄？去年的暫估還要沖嗎？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進(jìn)行了費(fèi)用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個(gè)問題： 1、有一個(gè)裝修的費(fèi)用，沒有收回發(fā)票，這個(gè)該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費(fèi)用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財(cái)報(bào)該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)因?yàn)榻衲甑膽{證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會(huì)不會(huì)影響2024年第一季度的財(cái)報(bào)和稅？ 還是說我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達(dá)的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請(qǐng)老師指點(diǎn)