老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

請問老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關(guān)于內(nèi)外銷售出口業(yè)務(wù)的問題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當月有留抵額，留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒有留抵額，那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額，抵內(nèi)銷應(yīng)繳納增值稅額，來計算當月實際繳納的增值稅，這樣理解對嗎

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務(wù)局會自動給退稅嗎？3個問題先謝謝老師您的耐心解答

老師2題外購對內(nèi)進項稅額轉(zhuǎn)出 我的理解是當月繳納增值稅應(yīng)該+轉(zhuǎn)出這部分 這道題答案是直接沒有處理這塊就解釋

老師,我接手公司是生產(chǎn)出口外加一些內(nèi)銷企業(yè)，現(xiàn)在有兩個問題，1、就是稅局管理員說我公司的免抵稅額太低了，這個我該如何解釋，2、由于有一部分的報關(guān)單跟提單對不上，所以導(dǎo)致我要做免稅轉(zhuǎn)出，然后做進項轉(zhuǎn)出？這個是為什么呢