這個實操課程通常都沒有涉及到這個,因為在實際工作中,一般的企業(yè)也沒有遞延所得稅資產負債。
請問下面兩段話有什么區(qū)別,一會兒說計入資本公積,一會兒又計入商譽,搞不清: 1.非同控評估增值或者減值,產生的遞延所得稅計入資本公積 2.非同一控制下免稅合并形成的商譽,由于商譽本身產生的應納稅暫時性差異(即商譽的賬面價值大于計稅基礎)不確認遞延所得稅負債。因為如果要確認,必然增加商譽的賬面價值,由此商譽的賬面價值與計稅基礎又有差異,如此形成循環(huán),所以準則規(guī)定這種情況不能確認遞延所得稅負債。 但是如果是在非同一控制下的免稅合并中取得的各項資產、負債的賬面價值與計稅基礎的差異應確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債,此時應該調整合并時確認的商譽的金額。
咱們課堂里面的實操有沒有有確認遞延所得稅資產或負債的業(yè)務,想練習下
咱們課堂里面有關于遞延所得稅的業(yè)務嗎,想練習一下
這個確認遞延稅這里 對于公允價值上升,到真正出售時,上升的價值得以實現(xiàn),就要多交稅,所以確認遞延所得稅負債,對于計提的減值準備,真正處置時,就要少交稅,確認遞延所得稅資產。是這樣嗎?這個遞延導致應確認遞延所得稅資產或負債,不太好判斷唉,有什么好的幫助判斷嗎?
老師,企業(yè)有固定資產一次性折舊加速折舊,做了遞延所得稅負債科目,但是報財報時,電子稅務局核的小企業(yè)會計準則,里面沒有遞延所得稅負債一項,那資產負債表的遞延所得稅金額填哪里呢?
生產成本核算問題:比如一個車間,涉及5道生產工序,每道領料,錄入成本核算系統(tǒng),這些工作都是誰負責尼?
老師,我司交通運輸行業(yè),一般納稅人,9%稅率,稅負1.2%本月開票不含稅金額5016972.28,銷項稅額451527.24,已有進項152954.3元,如果開進來進項是13%的,需要價稅合計進項多少元
客戶半年前買的商品,現(xiàn)在商品效果不好,產品用完了要求退款,我們給退錢但他們不退貨,這個業(yè)務需要動進銷存表格嗎?
客戶半年前買的商品,現(xiàn)在商品效果不好,產品用完了要求退款,我們給退錢但他們不退貨,應該計入營業(yè)外支出的哪一個二級科目?
帶著營業(yè)執(zhí)照就可以去刻章了嗎?還需要其他資料嗎?
老師,中廚房出來菜稅率多少呢
老師 看不懂余額表 有課程仔細教么
都是公司部門,為什么有的老板這么看不上財務,有些財務部門在公司做那么多事,別的部門做錯事還要算到財務部門頭上,這樣拉偏架的公司能去嗎?
這道題怎么做?可以出個詳細的解題步驟嗎?
老師,10.1才收到報關單,出口日期9.30的,10月申報期填未開票收入里吧?