甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人2020年一月份開具稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的含稅價款為122871，并向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳了相應(yīng)的增值稅款；二月份自行開具了增值稅專用發(fā)票含稅價款31225；三月份自行開具了專用發(fā)票含稅價款24776，開具普通發(fā)票含稅價格為11 000。 1)計算一季度不含稅銷售額。(4分) 2)計算向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款。(4分) 3)計算本期減征的增值稅稅額。(4分) 4)計算本期免征的增值稅稅額。(4分) 5)計算本期應(yīng)補退的增值稅稅額。(4分)

.某自行車廠為一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款200 000元、增值稅26 000元，貨已驗收入庫，款已付；另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進原材料的運費、稅額10900元，取得某運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，運費10000元、增值稅900元 （2）購進機器設(shè)備一臺用于增值稅應(yīng)稅項目，取得增值稅專用發(fā)票，價款50 000元、增值稅6500元，款已付 （3）購進復(fù)印機一臺取得增值稅專用發(fā)票，價款20000元、稅額2600元；為職工食堂購置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款10000元、稅額1300元 （4）向當?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價300元/輛，商場當月付清了全部貨款，因質(zhì)量問題，該廠給與了2%的銷售折讓，并開具紅字發(fā)票 （5）向個體戶銷售自行車零配件，取得現(xiàn)金收入2260元，開具普通發(fā)票 （1）計算當月的銷項稅額 （2）計算當月的進項稅額 （3）計算當月應(yīng)納的增值稅

某自行車廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)： （1）購進原材料（鋼材）一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款200 000元、增值稅24 000元，貨已驗收入庫，款已付。 （2）購進機器設(shè)備一臺用于增值稅應(yīng)稅項目，取得增值稅專用發(fā)票，價款50 000元、增值稅6 000元，款已付。 （3）購進復(fù)印機一臺取得增值稅專用發(fā)票，價款20 000元、稅額2 400元；為職工食堂購置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款10 000元、稅額1300元。 （4）向當?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價300元/輛，商場當月付清了全部貨款，因質(zhì)量問題，該廠給予了2%的銷售折讓，并開具紅字發(fā)票。 要求：（1）計算當月的銷項稅額。 （2）計算當月的進項稅額。（能抵扣的增值稅專用發(fā)票當月通過了稅務(wù)機關(guān)的認證） （3）計算當月應(yīng)納的增值稅。

2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人.4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進挖掘機一臺,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元,增值稅稅額為7.8萬元。(2)購進批低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為8萬元。(3)采取分期收款方式銷售原煤900噸,每噸不含稅單價500元。購銷合同約定,本月應(yīng)收取1/3的價款,但實際只收取不含稅價款120萬元。(4)為職工宿會供暖,使用本月開采的原煤200噸;另將本月開采的原煤50噸無償贈送給某有長期業(yè)務(wù)往來的客戶。(5)月末盤點時發(fā)現(xiàn)月初購進的低值易耗品的1/5.因管理不善而失。已知:相關(guān)票據(jù)在4月通過主管稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣;增值稅月初留抵稅額為0。要求:(1)計算該企業(yè)當月可以抵扣的增值稅進項稅額;(2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額;(3)計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人 發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款280 000萬元，增值稅稅額36 400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經(jīng)支付； 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到； 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務(wù)機關(guān)開具專用發(fā)票，貨款尚未收到； 4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動，該批商品的含稅價格1420元； 5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3 600元（含稅），確定由保管員負全部責任。 要求: 1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄； 2.計算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額； 3.填報2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報表。 請這個計算本期應(yīng)納稅稅額是2-5的分錄貸方的增值稅想加嘛，稅率用的是3%