我單位（小規(guī)模納稅人)在做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出少報(bào)銷售收入，現(xiàn)我單位已經(jīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的金額更正申報(bào)了企業(yè)所得稅，繳納了稅款和罰款，請問我單位如何調(diào)整賬務(wù)，是調(diào)整去年的還是今年的？謝謝老師！

老師：我單位是小規(guī)模企業(yè)，2021年有一個月的賬務(wù)做的營業(yè)成本大于營業(yè)收入60萬，現(xiàn)在做匯算清繳，按原會計(jì)報(bào)表做提示：營業(yè)收入小于營業(yè)成夲，可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑少計(jì)收入。那么我調(diào)整報(bào)表后申報(bào)行嗎？請回復(fù)，謝謝！

老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會計(jì)賬上少計(jì)入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請問2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

單位2022年收到一筆租金，當(dāng)時(shí)沒開發(fā)票但全額計(jì)入了其他業(yè)務(wù)收入。今年3月份給對方開的發(fā)票，現(xiàn)在我還沒有做企業(yè)所得稅匯算清繳，3月份的賬我該如何調(diào)整這個錯誤？