2、以下表述中，不正確的是（　?。?。 A、金融商品轉(zhuǎn)讓不得開具增值稅專用發(fā)票 B、發(fā)生應(yīng)稅銷售行為適用免稅規(guī)定的，不得開具增值稅專用發(fā)票 C、納稅人兼營(yíng)不同稅率的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率項(xiàng)目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率 D、提供旅游服務(wù)，選擇差額扣除的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)部分可以開具增值稅專用發(fā)票

管理費(fèi)里業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)，廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，工會(huì)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)有規(guī)定扣除率。差旅費(fèi)是不是沒有，全年餐費(fèi)車票住宿等費(fèi)用能全額抵費(fèi)用？差旅費(fèi)的住宿增值稅專用發(fā)票己經(jīng)抵扣稅額，那差旅費(fèi)入賬是不含稅那部分嗎？

老師，員工出差的餐費(fèi) 住宿費(fèi) 專票可以抵扣嗎？ 企業(yè)所得稅可以全額扣嗎？ 是記入管理費(fèi)用 差旅費(fèi)吧？ 匯算清繳有要求嗎？ 有扣除比例嗎？

甲居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）本年取得銷售收入4000萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額200萬元，企業(yè)自行計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅50萬元（200萬X25%）有如下問題 管理費(fèi)中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬 銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)600萬 營(yíng)業(yè)外支出中含通過社會(huì)公益性團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款40萬，因違反工商管理規(guī)定被罰4萬 投資收益中含國(guó)債利息收入10萬 已計(jì)入成本，費(fèi)用中的全年實(shí)發(fā)合理工資總額為300萬，實(shí)際撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬，發(fā)生職工福利費(fèi)50萬，職工教育經(jīng)費(fèi)20萬。已知職工教育經(jīng)費(fèi)在不超過工資，資金總額8%的限額內(nèi)予以扣除 回答：計(jì)算甲企業(yè)需要納稅調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額，廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)金額，營(yíng)業(yè)外收入金額，投資收益金額 ，工資及公會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利與職工教育經(jīng)費(fèi)金額，本年度取得的應(yīng)納稅所得額以及該居民企業(yè)應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅

2021年12月收到一張住宿專票不含稅金額2366.04 稅額141.96元 分錄科目掛錯(cuò)了 未抵扣 掛到業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)該掛差旅費(fèi) 當(dāng)時(shí)分錄是這樣做的 借 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)2508 貸 銀行存款 2508。 本來不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了這張發(fā)票 跨年了要怎么更正分錄？不想做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出