你好,不能結(jié)轉(zhuǎn)的。 沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。
老師你好,我想問(wèn)一下企業(yè)所得稅年報(bào),如果當(dāng)年職工福利,14%沒(méi)有用完他剩余額度可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年嗎?比如說(shuō)當(dāng)年工資的14%是100,000。但它實(shí)際發(fā)生額只有80,000那么剩余的20,000能夠結(jié)轉(zhuǎn)到下一年嗎嗎?
請(qǐng)問(wèn)公司分期付款買(mǎi)車(chē)給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車(chē)36萬(wàn) 1、除了已支付12萬(wàn),剩下的24萬(wàn)分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬(wàn) 3、員工接受這輛車(chē)起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下: ①2年內(nèi)分期貸款還沒(méi)有還完離職的話(huà)則2年剩余月份1.3萬(wàn)償還公司。 ②超過(guò)兩年未滿(mǎn)三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定,我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬(wàn)首付,其他的還沒(méi)有付,但是發(fā)票開(kāi)的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制,我們按照今年工資算,預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬(wàn)入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車(chē)福利費(fèi)就占14萬(wàn),要是其他福利費(fèi)加起來(lái)就在21萬(wàn)以?xún)?nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬(wàn)這里沒(méi)得扣除要調(diào)增
老師,上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用,是第二年做的調(diào) 整,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:應(yīng)交所得稅,現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn),就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面,譬如說(shuō),上年度我盈利8萬(wàn),本年虧損了7萬(wàn),那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn),但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò),這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字,我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字?調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用,我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的
老師你好?有亇問(wèn)題螥我想問(wèn)你一下!我單位2021年個(gè)稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過(guò)J,已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本,只是實(shí)發(fā)工資沒(méi)有支付,因?yàn)閱挝粵](méi)有錢(qián),應(yīng)付工資余額就放在貸方了,有位員工個(gè)人所得稅匯算清繳沒(méi)有申報(bào),說(shuō)沒(méi)拿到工資,于是我就去大廳更改2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表,這樣以來(lái)是跨年度更改,牽涉到去年匯兌清繳表,請(qǐng)問(wèn)老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄作一下嗎?謝謝老師!
某公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元,所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600 000元,職工福利費(fèi)100 000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元,職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查,當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金,當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元,已計(jì)入利潤(rùn),假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%2%、8%) 要求:完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理: (1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。 (3)編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 (4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 (5)計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。 (6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。 (7)按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。 (8)按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。 (9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。 一算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。 (10)計(jì)算企業(yè)年末末分配利潤(rùn) 老師這個(gè)題的解答有沒(méi)有
您好,請(qǐng)教一下,我們公司有一條新的大型游輪,正在建造和裝修,屬于在建工程,還沒(méi)有完工,預(yù)計(jì)9月份完工才能轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),現(xiàn)在船上產(chǎn)生了一些費(fèi)用,這些費(fèi)用不屬于在建工程,那我應(yīng)該計(jì)入什么科目比較好,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 比如船上采購(gòu)了一些礦泉水 垃圾袋 潔廁靈之類(lèi)的 這種要怎么記賬?
#提問(wèn),老師助理會(huì)計(jì)師證書(shū)有電子版的嗎?
老師,公司被騙錢(qián),付出去的,收不回來(lái)了,記到哪里
老師咨詢(xún)一下以下業(yè)務(wù)是否涉及三流不一 有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 有個(gè)建筑工程,簽合同、實(shí)際做 開(kāi)發(fā)票是承包商的總公司(在廣西),收款是分公司(在廣州),本企業(yè)取得發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,注會(huì)怎么搭配考試合適?先考哪幾門(mén)?
老師,我想問(wèn)問(wèn),我們公司從國(guó)外采購(gòu)4件樣品,貨款直接支付給國(guó)外廠家,但樣品是工作人員直接從國(guó)外帶回來(lái)的,沒(méi)有報(bào)關(guān),也沒(méi)有交納關(guān)稅,那這個(gè)樣品作為固定資產(chǎn)能稅前扣除嗎?
固定資產(chǎn)評(píng)估后價(jià)值比賬面少,怎么調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
單位是兩個(gè)股東,有個(gè)股東歲數(shù)大啦,現(xiàn)在想變成一人股東,可以嘛?
物業(yè)會(huì)計(jì),小規(guī)模公司,交物業(yè)費(fèi)贈(zèng)送米面油,購(gòu)進(jìn)米面油的會(huì)計(jì)處理哪個(gè)對(duì)
老師美元入資導(dǎo)資本金賬戶(hù),由于匯兌損益轉(zhuǎn)入人民幣賬戶(hù),兩個(gè)金額不一致以哪個(gè)金額為準(zhǔn)作為實(shí)收資本數(shù)額,謝謝
如果這一年超過(guò)了100,000如果是120,000。那么這20,000就應(yīng)該調(diào)減 對(duì)嗎?
你好,這個(gè)是調(diào)鋒調(diào)增調(diào)減,說(shuō)的是利潤(rùn)賬載金額大于你的稅收金額是調(diào)增。
也就是說(shuō),福利費(fèi)只有調(diào)增沒(méi)有調(diào)解。
你好,對(duì)的是的,是這么做的。