老師，有跨年，兩三年了

你好? 那么你就做賬 ：借 以前年度損益調(diào)整貸 預付賬款 ；然后你需要 調(diào)整所得稅 ； 因為這個不允許稅前扣除 ； 借以前年度損益調(diào)整貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配-未分配利潤??

老師，我們之前也是沒有扣除所得稅的，我們是虧損的

?你好 虧損的話就不 調(diào)整所得稅了；? ?借 以前年度損益調(diào)整貸 預付賬款 ； 借利潤分配-未分配利潤 貸??以前年度損益調(diào)整

老師，我們是小企業(yè)會計準則，是不是可以不用以前年度損益調(diào)整

你好 是的。 忘記問你 什么準則了。 那你直接做? 借利潤分配-未分配利潤貸預付賬款??

不用走主營業(yè)務成本嗎，那我摘要要怎么說明

?跨年了不走了 ； 摘要寫 補做某年某月的成本業(yè)務 沖預付款?

那匯算清繳時要怎么調(diào)整

?你好 到時匯算調(diào)增處理就行了。? ?去修改年報 當年的?

調(diào)當年的年報？不是調(diào)整今年的匯算清繳嗎

是的，當年的年報，比如19年的成本去改19年年報

老師，這一點我有點不理解，我不是調(diào)整到今年的帳上嗎？怎么要去修改當年的匯算清繳

今年做賬按上面寫的做利潤分配，然后去修改年報

那今年匯算清繳要怎么處理嗎

之前去稅務局改了19年年報，到時年報正常報你們的，不考慮這筆了

哦哦，好的，我到時候看看，謝謝老師