老師你好，我想請教一下，你的意思是說我這個(gè)款我是已經(jīng)走，那個(gè)對(duì)公賬戶已經(jīng)是支付出去了，然后只是對(duì)方?jīng)]有給票給我，那我現(xiàn)在是不是就當(dāng)做對(duì)方是給了票給我？我就按正常的購貨這樣子先入賬。 然后做完購貨的這一筆分錄，在結(jié)轉(zhuǎn)成本就是正常賣出去結(jié)轉(zhuǎn)，等到第二年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整是嗎？他那個(gè)調(diào)整的分錄你能寫一下給我嗎？

學(xué)員您好，是的我就是這個(gè)意思 因?yàn)闀?huì)計(jì)怎么做賬和發(fā)票關(guān)系不大，會(huì)計(jì)是按照業(yè)務(wù)做賬的 發(fā)票只和稅有關(guān)系，有發(fā)票能稅前扣除，沒發(fā)票不能稅前扣除 明年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，這個(gè)納稅調(diào)增是填表的，不涉及分錄調(diào)整

老師您的意思是明年調(diào)表是要把這個(gè)當(dāng)初結(jié)轉(zhuǎn)的成本，把這個(gè)成本的金額調(diào)增是嗎？

是的，這個(gè)成本由于沒有發(fā)票，在填報(bào)匯算清繳報(bào)表的時(shí)候納稅調(diào)增即可

那我當(dāng)時(shí)沒票就這么做 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 正常有發(fā)票憑證后面就要附發(fā)票，那現(xiàn)在這個(gè)沒有發(fā)票，后面就不用附單據(jù)嗎 啥也不用附？