老師 涉及到補稅和滯納金嗎

收的是原材料發(fā)票

那就需要退回重新開 需要開票方交稅 之前交的也可以退回

會計分錄怎么寫呢

原分錄負數(shù)紅沖 然后做藍字分錄

謝謝老師，再請教下20年12月份 借:原材料 貸:應付-暫估，21年紅沖后 記借:原材料 貸:其他應付，20年匯繳清算扣除了，涉及21年匯算需要調(diào)整嗎

對的 需要調(diào)整的哦

老師，暫估的已經(jīng)在20年轉(zhuǎn)入成本了，21年怎么寫分錄呢

紅沖了暫估的然后重新做

紅沖了暫估重新做后 和21年的匯算扣除沒關(guān)系了吧

紅沖時間是在21年5月份做的

嗯 紅字和藍字沖減了

謝謝老師

還是剛才第一個問題，以前年度收的錯誤發(fā)票重新開后 涉及公司滯納金和補稅嗎

這個滯納金一般沒有 補稅的話就看藍字和紅字發(fā)票的金額是否一致

懂了 謝謝老師