收到課程服務(wù)費，借應(yīng)收賬款—公司 貸 主營業(yè)務(wù)收入，借 銀行存款 貸應(yīng)收賬款—公司 有開普通發(fā)票有回單。 請問，這樣可以嗎?普票稅額為0，需要計提嗎？月底需要再確認收入嗎。季末需要計提對應(yīng)附加稅和做營業(yè)外收入嗎

老師，小規(guī)模6月有4.8萬的收入，未開票，未確定開專票還是普票，1.借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，可以嗎？2.然后增值稅不用交，還需要計提嗎？3.附加稅需要繳嗎？需要計提嗎？

同事做的納稅分錄： 開票：借 應(yīng)收賬款 貸 營收、應(yīng)增（銷） 成本：借 庫存/營成 貸 應(yīng)付、應(yīng)增（進） 計稅：借 應(yīng)增（銷）貸 應(yīng)增（進）、轉(zhuǎn)出未交增 計提：借 轉(zhuǎn)出未交增 貸 應(yīng)交-未交增 沖預(yù)繳：借 應(yīng)交-未交增 簡易 貸 預(yù)繳增 借 稅金附加 貸 應(yīng)交-城、教、地、印 本月計稅時是 借 應(yīng)增（銷） 貸 應(yīng)增（進）、銀存這樣做行嗎？ 需要計提嗎？

老師，小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅專票，季度末需要計提嗎？還是下個月繳納后直接做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費銷項，當月計提附加稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應(yīng)交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管