普票稅額為0，需要計提嗎？季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？這個免征的需要計提對應附加嗎

不需要計提這個，附加稅不需要計提，

那也就不需要再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了吧

不用，這個不用結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

您不是說免征增值稅的需要轉(zhuǎn)出到營業(yè)外收入嗎

你這個是開普通發(fā)票免稅，要是開帶稅率才結(jié)轉(zhuǎn)，

帶稅率是季度不超過30萬，季度末去結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，增值稅，

帶稅率是季度不超過30萬，季度末去結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，增值稅，=專票才帶稅率吧，普票沒帶稅率吧

不是，要是不享受免稅優(yōu)惠，直接開培訓是開3% 這樣，自開發(fā)票，普通發(fā)票是3%你是小規(guī)模吧？假設不享受優(yōu)惠話，

我就有點想不通為何要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入?我們小規(guī)?，F(xiàn)在是1個點，專票。普票30萬季度/以內(nèi)免征。

普通發(fā)票，是不是開帶稅率，還是免稅，帶稅率那做賬需要帶上應交增值稅，不需要交，所以需要結(jié)轉(zhuǎn)，那是你發(fā)票不是開免稅，你要是發(fā)票開免稅，按發(fā)票做賬，這個對應這個沒有應交增值稅，所以也不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 ?

老師，這兩張票麻煩幫忙看下，那個需要做營業(yè)外收入

專票不需要，這個普通發(fā)票 可以直接做 借應收貸主營業(yè)務收入，是不是培訓學校？開是不是培訓服務？

小規(guī)模普通發(fā)票都是帶*的吧，專票才是有1%稅率吧?我這邊是稅務代開，專票在開的時候直接從銀行扣款了，普票目前不繳稅(30萬/季度以內(nèi)) 到底該怎么做都懵了，您是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入我這個要轉(zhuǎn)嗎？

我們只是公司，不是學校

普通發(fā)票有也帶稅的嗎?我這邊還沒碰到過

你開內(nèi)容開啥這個內(nèi)容，需要判斷是不是可以單獨享受其他免稅優(yōu)惠這樣

單獨享受免稅就沒有應交增值稅也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，要是享受季度不超過30萬，需要做應交增值稅，季度末不超過需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

哪些產(chǎn)品可以享受優(yōu)惠政策

2020年生活服務就可以享受免增值稅，還有農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷也是可以享受免稅，等 具體需要看你們做啥，

我們以上兩種都不屬于，我們做教具模型等

這個政策一直有嗎?減半征收需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎或其他分錄

那這個沒有免稅優(yōu)惠，需要做分錄 帶上應交增值稅，你這個只享受季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠，

　一、對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。　三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加?！×?、本通知執(zhí)行期限為2019年1月1日至2021年12月31日。

按減半之后去計提就可以，