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演示賬套

您好老師，我公司19年取得稅控盤專票，進項稅款抵扣了，但稅務局打電話說不可以抵扣，要我們現(xiàn)在進項稅額轉出，那我們需要去稅務局更正申報嗎？如果是的話，我們做賬怎分錄怎么寫？

2021-07-13 20:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-07-13 20:18

你好可以去申請修改申報表的；你原來收到專票怎么做賬的；我看怎么轉出

快賬用戶7166 追問 2021-07-13 20:20

借：管理費用應交稅費—應交增值稅進項稅額貸：銀行存款

齊紅老師解答 2021-07-13 20:25

你好現(xiàn)在轉出處理? 先做賬：借利潤分配-未分配利潤? 貸進項稅轉出? ?；然后這個費用是產生了只是發(fā)票失控了。你去結轉進項稅展轉出出來? 繳納增值稅和附加稅以及所得稅就行了。??

快賬用戶7166 追問 2021-07-13 20:28

請問老師增值稅根據(jù)轉出的金額*13%來計算嗎？那所得稅怎么計算？

齊紅老師解答 2021-07-13 20:31

?你好? ?轉出的金額是根據(jù)你們轉出金額來交納增值稅。不是還*13%的。直接是轉出金額繳納增值稅的。? ? 所得稅是根據(jù)你們管理費用全額來計算所得稅的。這個會影響當時的所得稅；根據(jù)當年19年的利潤盈利判斷當時的所得稅稅率計算的。比如管理費用是100元。那么所得稅你當時符合小微可以按5%計算? ?所得稅? = 100元*5%計算??

快賬用戶7166 追問 2021-07-13 20:42

您好老師.，因為這筆調整，利潤分配—未分配在借方，那最終是減少今年的企業(yè)所得稅吧？利潤分配—未分配利潤的金額也會減少吧？

齊紅老師解答 2021-07-13 20:44

?你好? 你原來這個管理費用在借方做了。當時沖了利潤了。現(xiàn)在發(fā)票異常了你們是不是要調增? ?影響應納稅所得額的? 。? ? ?你轉出的時候會減少利潤這個是的?