實際支付42萬，當時會計少算了8萬，預(yù)付賬款做應(yīng)付借方也行嗎？當時代理記賬水平有限

你好： 那就只能在發(fā)現(xiàn)時在當期補上分錄。 并且寫一份情況說明，在該差錯期間內(nèi)，導(dǎo)致銀行存款余額與實際不符。 （使用應(yīng)付賬款，寫在借方是可以的。）

當期是2021年7月對吧？需不需要使用以前年度損益調(diào)整，因為收到客戶發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)了成本

你好： 因為沒有牽涉到損益，所以不會出現(xiàn)以前年度損益調(diào)整。 只是補做： 借：應(yīng)付賬款8 貸：銀行存款8

那收到利息 應(yīng)該借：銀行存款0.82 貸：財務(wù)費用-利息收入 -0.82，但是做成 借：財務(wù)費用-利息收入 0.82，貸：銀行存款 -0.82，需要怎么調(diào)整？涉不涉及以前年度損益調(diào)整科目

你好： 借：銀行存款 0.82 貸：財務(wù)費用-利息收入 0.82 或者 借：銀行存款 0.82 借：財務(wù)費用-利息收入 -0.82 （在實務(wù)中，是可以寫成只有借方的情況的） 這個是以前年度漏記的嘛，（看著跟上面沒有直接關(guān)聯(lián)） 如果跨年漏記。 借：銀行存款0.82 貸：以前年度損益調(diào)整0.82

都是2017年，以前年度損益調(diào)整再怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

你好： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤

貸：盈余公積是什么意思？前期計入盈余公積的就要調(diào)整是吧？前期未分配利潤均為負數(shù)，就不用貸：資本公積了吧？

你好： 如果前期虧損，就不用調(diào)整盈余公積了。 國家規(guī)定的有按照10%計提盈余公積，所以老師將盈余公積列出來了。

老師你看我的理解對不對，前期錯賬涉及損益類科目才需要使用以前年度損益調(diào)整對嗎？

你好： 是的。 加油，給個五星好評喲~

以往的錯帳是要在2021年7月進行調(diào)整是吧？