老師，您好。請問財務(wù)費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的時候，正好當月至發(fā)生了利息收入，當時記賬是借利息收入（紅字）借銀行存款（藍字），現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的分錄怎樣做？本期發(fā)生額是不是為0呢？請老師看看試算平衡中財務(wù)費用本期發(fā)生額那一項怎樣填寫？謝謝。

老師你好，收到銀行的利息收入，做分錄的時候財務(wù)費用二級科目是記利息收入還是利息費用？ 因為我做出來的利潤表18行財務(wù)費用本期金額顯示負數(shù)，剛才電子稅務(wù)局申報財務(wù)報表是顯示18行若為負數(shù)，若取的利息收入，請據(jù)實填寫第19欄

老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當時開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會計分錄是 借：財務(wù)費用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于集團內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應(yīng)該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調(diào)整嗎？納稅申報報表要怎么調(diào)整？

我們是小型微利企業(yè)，也有銀行貸款，那么這個5000納稅調(diào)整項目明細表里第18行利息支出必須要填寫嗎？ 如果要填的話，平常的時候利息收入，是財務(wù)費費用-利息費用負數(shù)表示的，那這個利息支出是單純的算利息支出，還是用支出減去收入之后的余額，就是明細賬里的那個數(shù)呢？

請問老師，我有一筆利息收入做錯了，但是跨年了，當時的錯誤分錄是 借：銀行存款 10 貸：財務(wù)費用--手續(xù)費 10元，但是正確的應(yīng)該是 借：銀行存款 10 借：財務(wù)費用--利息收入 -10，今年我怎么把這個賬務(wù)調(diào)整好呢，因為我們是系統(tǒng)出的報表，錯誤分錄導(dǎo)致這個貸方的費用帶不出來，請問怎么調(diào)整，分錄怎么寫？