我是財(cái)務(wù)軟件直接計(jì)提的所得稅，這個(gè)所得稅直接按照我最新的這個(gè)季度的利潤(rùn)計(jì)提的，所以就比較高，既沒(méi)有做小微企業(yè)減免也沒(méi)有做彌補(bǔ)虧損，而電子稅務(wù)局申報(bào)表確體現(xiàn)了小型微利的減免，有彌補(bǔ)了虧損，這樣我的賬和申報(bào)表不一致 這樣我該如何做分錄？

老師，你好，我們是江蘇的公司，我在填這個(gè)月的企業(yè)所得稅申報(bào)表，劃?rùn)M線的部分寫(xiě)的:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。我算了下，這樣我們企業(yè)所得稅的繳款比例是2.5%，我們上季度有虧損，所以沒(méi)交所得稅。這樣填報(bào)是正確的嗎？

老師，現(xiàn)在的申報(bào)表確實(shí)是自動(dòng)補(bǔ)虧，我剛才試了，也就是說(shuō)我4季度雖然有盈利，我填寫(xiě)上利潤(rùn)總額后下面就直接補(bǔ)虧，我不用交所得稅，我理解12月賬是不用計(jì)提所得稅的，但還是不明白最后年底的未分配利潤(rùn)這筆分錄應(yīng)該是按照盈利結(jié)轉(zhuǎn)還是虧損結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師！

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤(rùn)期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計(jì)提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進(jìn)電子稅務(wù)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按報(bào)表填了營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)還有利潤(rùn)總額后，有彌補(bǔ)以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計(jì)提的那筆企業(yè)所得稅嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，我一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表有利潤(rùn)，計(jì)提了所得稅，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候彌補(bǔ)以前虧損，現(xiàn)在不交稅了，那我下個(gè)月做賬的時(shí)候，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)，應(yīng)繳所得稅里面得數(shù)應(yīng)該咋填