我是財務(wù)軟件直接計提的所得稅，這個所得稅直接按照我最新的這個季度的利潤計提的，所以就比較高，既沒有做小微企業(yè)減免也沒有做彌補虧損，而電子稅務(wù)局申報表確體現(xiàn)了小型微利的減免，有彌補了虧損，這樣我的賬和申報表不一致 這樣我該如何做分錄？

老師，你好，我們是江蘇的公司，我在填這個月的企業(yè)所得稅申報表，劃橫線的部分寫的:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。我算了下，這樣我們企業(yè)所得稅的繳款比例是2.5%，我們上季度有虧損，所以沒交所得稅。這樣填報是正確的嗎？

老師，現(xiàn)在的申報表確實是自動補虧，我剛才試了，也就是說我4季度雖然有盈利，我填寫上利潤總額后下面就直接補虧，我不用交所得稅，我理解12月賬是不用計提所得稅的，但還是不明白最后年底的未分配利潤這筆分錄應(yīng)該是按照盈利結(jié)轉(zhuǎn)還是虧損結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師！

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進電子稅務(wù)申報企業(yè)所得稅時，按報表填了營業(yè)收入營業(yè)利潤還有利潤總額后，有彌補以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計提的那筆企業(yè)所得稅嗎

請問老師，我一季度的財務(wù)報表有利潤，計提了所得稅，申報企業(yè)所得稅的時候彌補以前虧損，現(xiàn)在不交稅了，那我下個月做賬的時候，分錄應(yīng)該怎么寫，應(yīng)繳所得稅里面得數(shù)應(yīng)該咋填