那我去年年暫估的成本 怎么沖減

不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎

我是匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅

需要啊，你直接把之前的成本沖掉就可以了，但是由于跨年呢，之前的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整處理。

那我產(chǎn)生的所得稅也要計(jì)入以前年度損益調(diào)整吧

如果說(shuō)你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則的話，就不用企業(yè)準(zhǔn)則的話，才用以前年度損益調(diào)整。

老師，直接 沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 暫估賬款

對(duì)的，你小企業(yè)準(zhǔn)則 直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即可

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款-暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

對(duì)的，對(duì)的，直接這個(gè)樣子處理就可以。

摘要就寫(xiě)沖暫估 收到發(fā)票 這些 計(jì)提所得稅 我不用寫(xiě)補(bǔ)交2020年所得稅嗎

對(duì)了，摘要直接寫(xiě)那個(gè)沖暫估成本就可以了。

所得稅的話，直接寫(xiě)計(jì)提所得稅就可以了。

意思就是這次差額計(jì)入當(dāng)期（今年的損益）了

對(duì)的，對(duì)的，就是這個(gè)意思。

老師，以前年度損益調(diào)整的科目代碼是不是6901

這個(gè)不同的軟件，他可能科目代碼它是有差異的，不是說(shuō)每一個(gè)軟件都是這個(gè)科目代碼。

老師，我結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 就借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)嗎