請問去年的一項費用本來應該計提進項稅，結果疏漏了，直接全額計入費用了。今年這張票的進項抵扣認證了。這種情況下，我是不是直接借應交稅費的進項，貸記營業(yè)外支出的盤盈?？梢詥幔恳驗闆]有以前年度損益調整這個科目。
您好借進項稅額貸利潤分配，未分配利潤?；蛘呤墙鑨x費用 借進項稅額 負數(shù)，是不是小準則？
-
Q
老師，2019年度收到的出差費用專票，當時沒有認證抵扣，直接全額入的管理費用。在2020年會計認證了，做了一個調賬分錄，借應交稅費（應交增值稅進項稅額）貸管理費用。這樣做是否正確
-
Q
請問去年的一項費用本來應該計提進項稅，結果疏漏了，直接全額計入費用了。今年這張票的進項抵扣認證了。這種情況下，我是不是直接借應交稅費的進項，貸記營業(yè)外支出的盤盈?？梢詥?？因為沒有以前年度損益調整這個科目。
-
Q
老師你好，以前年度的進項稅額已經認證抵扣了，結轉未交增值稅的時候也是按照增值稅報表結轉的，報表沒有錯誤，但是會計填寫記賬憑證的時候沒有寫進項稅額，都寫成管理費用了。現(xiàn)在在做調整 借：應交增值稅進項稅額10 貸：管理費用10 借：管理費用10 貸：以前年度損益調整10 借：以前年度損益調整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導致我這期的進項稅額增加，我應該怎么調整呢？
-
Q
你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）
-
Q
請問老師，上年度有費用記錯科目了，就是把營業(yè)外支出的費用計入到項目成本中去了，但是本年利潤數(shù)是不影響的，那么可以在本年度做分錄調整回來嗎？因為不影響利潤數(shù)，所以是不是不用以前年度損益調整這個科目？
熱門問答 更多>
-
報企業(yè)所得稅年報時，資產總額跟自己算的不一樣，上傳的資產負債表和利潤表我對過了，沒有問題，但是系統(tǒng)帶出來的資產總額跟自己算的不一樣，這是為什么呢
-
老師，預存的油卡是不是應計入預付賬款
-
老師好，退個人保證金，因為總公司破產找不到賬務，但確實沒退給個人，后來做營業(yè)外支出一千元，只有證明，沒有票據。這個匯算清繳要調整嗎？在哪里填列調整？麻煩了
-
財產租賃所得的收入應納個人所得稅稅率是多少
-
建筑工程，分項目核算收入、成本、利潤、做工程項目利潤表。工程項目收入是不含稅收入，項目利潤表要減增值稅嗎
-
工程勞務和工程服務有什么區(qū)別老師
-
老師，外匯管理局和中國人民銀行期初匯率是一樣的嗎
-
老師好，請問個人稅務??代開20000勞務費 維修費發(fā)票，扣多少個稅？
-
老師公司安排員工體檢開公司的發(fā)票可以報銷吧
-
老師好，請問， 我是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會計準則。 4月份申報了去年的所得稅匯算清繳，應補所得稅3000元，請問計提分錄怎么做？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
是的，是小準則。
可是是去年的了。去年已經計入費用中了。今年在計入利潤分配會不會重復記費用呢？
去年已經計入費用全額扣除了。但是今年認證抵扣的時候也抵扣成功了稅費。當時是把進項稅也作為費用計入了。做了借管理費用；貸銀行存款。但是今年把進項稅有抵扣了。所以該怎么整分錄呢？糾結中。
不會，利潤分配未分配利潤。他不會影響費用啦。上年企業(yè)所得稅沒有多扣除，你這個納稅調增做這個，借進項稅額? 貸利潤分配-未分配利潤? 扣除最好也是改之前年報去納稅調增比較好 ，金額不大可以做借xx費用 借進項稅額 負數(shù)，
好吧，我就借進項，貸利潤分配吧。謝謝老師
好的我先回復別的學員了