你好! 按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
老師你好,請問一個(gè)公司當(dāng)?shù)仨?xiàng)目(不是異地),沒有做進(jìn)度結(jié)算什么的,但是甲方先付了部分工程款后,連合同金額的10分之一都沒得,但是還未確認(rèn)開票時(shí)間,這部分預(yù)收的工程進(jìn)度需要預(yù)繳稅款不,或者按照未開票收入確認(rèn)收入申報(bào)稅款,在后期確認(rèn)開票時(shí)在未開票收入哪填入負(fù)數(shù)呢
公司這個(gè)季度開了兩百多萬的工程款,但是沒有收到錢工程也沒完工,要怎么申報(bào)企業(yè)所得稅?而且開了外管證,在項(xiàng)目地進(jìn)行了預(yù)繳
您好,老師,我們公司是建安企業(yè),2020年的時(shí)候,有5個(gè)外地工程,然后只開了一個(gè)外管證,有預(yù)繳一部分,另外一個(gè)是這個(gè)月剛開外管證,之前開的沒預(yù)繳,其他的工地也沒開外管證也沒預(yù)繳,但是之前開票的稅款,沒預(yù)繳的在公司經(jīng)營地已經(jīng)都繳清了,像現(xiàn)在這個(gè)情況要怎么辦
老師,公司在月末完成了一項(xiàng)工程,對方還沒有要求讓開票,但是工程已經(jīng)完工,并且在完工的下個(gè)月支付了我們一筆工程款,整個(gè)項(xiàng)目的工程款對方分12個(gè)月支付給我們,發(fā)票也不知道多會(huì)讓開。我該怎么申報(bào)稅款及入賬呢?申報(bào)表應(yīng)怎樣填寫呢?
你好,在2021年預(yù)收了工程進(jìn)度款,一直沒做收入處理。在2023年3月,稅務(wù)局要求我們補(bǔ)繳企業(yè)所得稅及滯納金,之后在6月已經(jīng)開具發(fā)票出來了,請問這帳要怎么記?這個(gè)季度的企業(yè)所得稅要怎么申報(bào)?謝謝
老師申請調(diào)整發(fā)票額度,一直沒有審核。怎么解決快點(diǎn)。是專管員在審核嗎?還是其他人
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市付的垃圾費(fèi)和抽污水費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做
私立學(xué)校收取學(xué)生超教育局計(jì)劃數(shù)量,每人學(xué)費(fèi)收取7500,那么增值稅怎么計(jì)算
老師,您好,我們公司是商貿(mào)公司,小規(guī)模。主營瓷器、工藝品等。中秋節(jié)公司推出一個(gè)新品,就是自己采購包裝盒回來包裝,1個(gè)包裝盒里放1套我們的瓷器,另外還放四小包茶葉、與四個(gè)月餅。茶葉款總計(jì)是3萬元,月餅款總計(jì)是5萬元都在外面采購回來。我想問的是我們公司沒有食品資質(zhì)茶葉與月餅可以做為成本出掉嗎。但發(fā)票只開茶具 套 數(shù)量。不會(huì)體現(xiàn)茶葉與月餅。這樣會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎。
償債比率是越高越好,還是反?
老師我想查一下管理費(fèi)用,是不是科目余額表里面管理費(fèi)用就可以?
老師,股東有股份但是沒有實(shí)際投資份額,轉(zhuǎn)讓股份現(xiàn)在需要去大廳辦理?
老師您好,我想問您一下,如果說員工被公司辭退了,需要怎樣做才能確保自己能拿到失業(yè)金?您能詳細(xì)的說一下流程嗎
比如投產(chǎn)生產(chǎn)160個(gè),生產(chǎn)出有155個(gè)是良品,5個(gè)不良品。然后把5個(gè)不良品返修好,這返修工時(shí)算生產(chǎn)工時(shí)嗎
2024年10月底成立,公司剛成立時(shí)的章程股權(quán)認(rèn)繳比例50:50,實(shí)繳是按62.5:37.5轉(zhuǎn)入投資款,37.5是11月到賬,62.5是今年1月到賬,7月辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓,改如何操作(小規(guī)模納稅人,季度申報(bào)的)
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預(yù)交企業(yè)所得稅填寫在主表已交稅款欄。
那我這個(gè)月的收入就是開票金額乘以完工進(jìn)度是嗎?
那預(yù)繳的增值稅企業(yè)所得稅城建稅印花稅要怎么做賬務(wù)處理
是的,收入和成本按完工進(jìn)度確認(rèn)
預(yù)繳的增值稅企業(yè)所得稅城建稅印花稅 借應(yīng)交稅費(fèi)…預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅 稅金及附加…城建稅、印花稅 貸銀行存款
那我開出發(fā)票沒收到工程款 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅是嗎?
應(yīng)該做分錄: 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
地方水利建設(shè)基金是按照銷售額繳納的嗎?
是的,按照銷售額繳納的
我們確認(rèn)了銷售額兩百多萬的工程進(jìn)度款,是用兩百多萬減去工程施工的總和確認(rèn)合同毛利嗎?
是的,你的理解很對
那怎么確認(rèn)收入和成本呢?
借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算,后要怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入里?
按完工進(jìn)度確認(rèn)收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
按照這個(gè)思路處理: 工程施工結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 1.實(shí)際發(fā)生成本的時(shí)候: 借:工程施工-合同成本 貸:原材料等 2.結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3.結(jié)算時(shí): 借:應(yīng)收賬款或銀行存款等 貸:工程結(jié)算 4.完工時(shí)沖平: 借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本