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公司這個(gè)季度開了兩百多萬的工程款,但是沒有收到錢工程也沒完工,要怎么申報(bào)企業(yè)所得稅?而且開了外管證,在項(xiàng)目地進(jìn)行了預(yù)繳

2021-07-08 07:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-08 07:04

你好! 按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。

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齊紅老師 解答 2021-07-08 07:04

預(yù)交企業(yè)所得稅填寫在主表已交稅款欄。

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 07:29

那我這個(gè)月的收入就是開票金額乘以完工進(jìn)度是嗎?

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 07:32

那預(yù)繳的增值稅企業(yè)所得稅城建稅印花稅要怎么做賬務(wù)處理

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齊紅老師 解答 2021-07-08 07:34

是的,收入和成本按完工進(jìn)度確認(rèn)

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齊紅老師 解答 2021-07-08 07:35

預(yù)繳的增值稅企業(yè)所得稅城建稅印花稅 借應(yīng)交稅費(fèi)…預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅 稅金及附加…城建稅、印花稅 貸銀行存款

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 07:37

那我開出發(fā)票沒收到工程款 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-08 09:05

應(yīng)該做分錄: 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 10:03

地方水利建設(shè)基金是按照銷售額繳納的嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-08 10:11

是的,按照銷售額繳納的

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 14:19

我們確認(rèn)了銷售額兩百多萬的工程進(jìn)度款,是用兩百多萬減去工程施工的總和確認(rèn)合同毛利嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-08 14:49

是的,你的理解很對

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 15:17

那怎么確認(rèn)收入和成本呢?

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快賬用戶1011 追問 2021-07-08 15:25

借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算,后要怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入里?

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齊紅老師 解答 2021-07-08 15:47

按完工進(jìn)度確認(rèn)收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

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齊紅老師 解答 2021-07-08 15:53

按照這個(gè)思路處理: 工程施工結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 1.實(shí)際發(fā)生成本的時(shí)候: 借:工程施工-合同成本 貸:原材料等 2.結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3.結(jié)算時(shí): 借:應(yīng)收賬款或銀行存款等 貸:工程結(jié)算 4.完工時(shí)沖平: 借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本

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你好! 按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2021-07-08
你好,你稅款交完了沒有?
2023-11-10
同學(xué)你好 這個(gè)直接計(jì)入已交稅費(fèi)就行了
2021-10-20
你好,可以做無票收入的,借銀行房款,貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),借主營業(yè)務(wù)成本帶貸工程施工。
2023-07-04
同學(xué),你好 可以先暫估成本
2025-07-02
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