某商場(chǎng)為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為0.7萬(wàn)元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬(wàn)元，百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬(wàn)元。 該商場(chǎng)將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬(wàn)元，A產(chǎn)品成本30萬(wàn)元，B產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 購(gòu)進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬(wàn)元，稅率3%，稅額0.03萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬(wàn)元，稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒(méi)有市場(chǎng)售價(jià)，每件賬面成本0.3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。 要求：計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。（保留兩位小數(shù)）

我們是供應(yīng)商 比方說(shuō)發(fā)了一千萬(wàn)的貨給客戶 客戶按銷售給我們回款 剩下的沒(méi)賣掉的退回給我們 上個(gè)月按銷售回款給我們是一百萬(wàn) 但是需要扣掉費(fèi)用： 會(huì)員開(kāi)發(fā)服務(wù)費(fèi) 進(jìn)貨額的1.5% 是150000元 業(yè)務(wù)協(xié)作平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 進(jìn)貨額的0.5% 是50000元 會(huì)員積分費(fèi)用 銷售額的0.5% 是5000元 支付服務(wù)費(fèi) 銷售額的0.5% 是5000元 會(huì)員促銷活動(dòng)費(fèi) 按每檔活動(dòng)銷售占比 是40000元 日常黑金營(yíng)銷 會(huì)員買鞋返點(diǎn)2%（每月28號(hào)會(huì)員日返5%） 是10000元 實(shí)際回款74萬(wàn)元 我想問(wèn)一下如果要算這些費(fèi)用總共占了多少個(gè)點(diǎn)怎么算，因?yàn)槊宽?xiàng)費(fèi)用扣費(fèi)的基數(shù)都不一樣（有按進(jìn)貨額扣有按銷售額扣）。

為什么算費(fèi)用占比要用不含稅來(lái)算？ 比如會(huì)員服務(wù)費(fèi)兩千元， 回款金額一百萬(wàn)， 那么會(huì)員服務(wù)費(fèi)占回款金額的0.2%， 為什么有的人說(shuō)要把一百萬(wàn)換成不含稅是884955元，占比就是0.22%。 為什么要用不含稅呢？ 2021-07-03 10:44

注會(huì)稅法 財(cái)務(wù)費(fèi)用中，含用于廠房建造的金融機(jī)構(gòu)貸款利息支出￥20萬(wàn)，該廠房尚未交付使用。 這里會(huì)計(jì)做錯(cuò)賬了，廠房尚未交付使用，應(yīng)該予以資本化，而不能記財(cái)務(wù)費(fèi)用，所以要調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)20 老師那為什么只需要調(diào)中財(cái)務(wù)費(fèi)用20，而不需要考慮調(diào)減記在建工程的成本20。20不用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用了，那就記入了成本中，成本增加不是需要調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)嗎？我認(rèn)為兩者一增一減就抵消了，該筆業(yè)務(wù)就不需要調(diào)整有納稅所得額了。 但是答案不考慮調(diào)減成本20，為什么呢

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝