老師，4.30匯算清繳，3.5發(fā)現(xiàn)的，不是應(yīng)該調(diào)整2020年的應(yīng)交所得稅嗎？為啥答案只調(diào)整了主營業(yè)務(wù)成本？

老師，請問這題資料四，4.30匯算清繳，3.5發(fā)現(xiàn)的，不是應(yīng)該調(diào)整2020年的應(yīng)交所得稅嗎？為啥答案只調(diào)整了主營業(yè)務(wù)成本？成本增加了導(dǎo)致利潤減少，那調(diào)整分錄，2020年應(yīng)交所得稅不是也應(yīng)該跟著減少96×25%嗎？

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂，因?yàn)樯弦荒甏_認(rèn)了收入和成本當(dāng)時(shí)是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時(shí)不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎

根據(jù)圖一，藍(lán)色方框部分資料四，編制調(diào)整分錄，為什么答案只調(diào)整了累計(jì)折舊呢(只補(bǔ)提了折舊)，既然是在匯算清繳之前，那么當(dāng)期所得稅不也應(yīng)該要調(diào)整嗎？ 我感覺答案少寫了一步分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 96×25%＝24 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 24 如圖三，書上就寫了調(diào)整當(dāng)期所得稅的分錄。

您好：請問 業(yè)務(wù)是23年發(fā)生，因?yàn)榘l(fā)票是24年1月才回來，做了調(diào)整23年的報(bào)表，不調(diào)整23年的賬，利潤表的成本調(diào)大了，利潤減少了，那資產(chǎn)負(fù)債表該怎么調(diào)平余額與利潤表一致呢？ 因?yàn)榘l(fā)票是24年1月回來的，做了如下分錄可以嗎： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款