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演示賬套

一般納稅人過(guò)戶車輛給個(gè)人無(wú)償過(guò)戶需要繳納什么稅額么？視同銷售么？銷項(xiàng)稅額怎么確定？

2021-07-03 10:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-03 10:10

你好視同銷售可以用評(píng)估價(jià) 或者市場(chǎng)價(jià)? ?計(jì)算稅?

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:12

老師，這個(gè)一般納稅人當(dāng)時(shí)2014年從個(gè)人那里購(gòu)進(jìn)的這個(gè)車輛，沒(méi)有取得專票，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，那他現(xiàn)在要是銷售的話銷項(xiàng)稅額是13么？還是減按3？

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:22

老師還在么

齊紅老師解答 2021-07-03 10:23

你好對(duì)照下表選擇開(kāi)票稅率?

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:24

個(gè)人可以給單位開(kāi)具專票么

齊紅老師解答 2021-07-03 10:32

個(gè)人開(kāi)不了車輛的專用發(fā)票。

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:33

那就是說(shuō)明當(dāng)時(shí)一般納稅人購(gòu)進(jìn)的時(shí)候無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在銷售的話是可以減按2%來(lái)算銷項(xiàng)稅額的吧

齊紅老師解答 2021-07-03 10:35

你需要對(duì)照一下上面表的情況，你符合就可以按2%開(kāi)發(fā)票

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:35

情況都告你了我就是不確定才問(wèn)你呢呀

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:36

你的回答我的問(wèn)題沒(méi)解決呀

齊紅老師解答 2021-07-03 10:38

這個(gè)不符合規(guī)定是22013年8月1號(hào)前的可以簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%發(fā)票。

齊紅老師解答 2021-07-03 10:38

這個(gè)不符合規(guī)定是2013年8月1號(hào)前的可以簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%發(fā)票。

齊紅老師解答 2021-07-03 10:39

你從個(gè)人那買的，沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票那是你自己企業(yè)的原因，如果你從其他單位買開(kāi)專票就可以抵扣了！

快賬用戶7867 追問(wèn) 2021-07-03 10:40

那現(xiàn)在一般納稅人要銷售的話就是按照13%來(lái)你算了吧

齊紅老師解答 2021-07-03 10:43

是的一般納稅人開(kāi)票按13%。

你好視同銷售可以用評(píng)估價(jià) 或者市場(chǎng)價(jià)? ?計(jì)算稅?

2021-07-03

不是因?yàn)橐曂N售，因?yàn)槟阌刑幹檬杖?，正常交稅?/div>

2022-03-14

您好。把車轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理就可以。做處置固定資產(chǎn)的分錄。

2022-05-31

對(duì)方不要發(fā)票可以不用開(kāi)，如果不開(kāi)發(fā)票的話，一般納稅人13%銷售貨物，第5列、第6列里面填寫(xiě)。

2025-08-27

附注1：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算； 3.填寫(xiě)申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫(xiě)至23行“應(yīng)納稅額減征額”。附注2：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%) 2.可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算。附注3：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計(jì)折舊 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計(jì)算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：銀行存款備注：也有對(duì)于減征1%的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 ?等會(huì)

2020-12-10

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