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老師,想問下,房租要攤銷,我取得發(fā)票時(shí),增值稅專用發(fā)票要一次性抵扣,我該怎么做分錄呢。

2021-07-02 19:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-02 19:02

借:預(yù)付賬款/長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款

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快賬用戶2211 追問 2021-07-02 19:03

房租我每個(gè)月攤銷一部分,增值稅怎么計(jì)啊,也是分?jǐn)倖?,但是勾選的時(shí)候是一次性勾的 啊

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齊紅老師 解答 2021-07-02 19:05

增值稅一次性抵扣了,不用按期抵扣

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快賬用戶2211 追問 2021-07-02 19:17

收到發(fā)票不是借:管理費(fèi)用貸:待攤費(fèi)用嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-02 19:18

你得先把房租記入一個(gè)攤銷的科目,再做每月攤銷的分錄

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借:預(yù)付賬款/長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款
2021-07-02
你好,當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)的分錄是怎么做的?
2022-01-04
你好!不是的,普通發(fā)票,或者不開發(fā)票也可以
2023-06-26
你好 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸預(yù)付賬款?
2020-11-03
你好,差旅費(fèi)中的交通運(yùn)輸發(fā)票計(jì)算抵扣。 政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額: 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額: 鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額: 公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3% 政策依據(jù):《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))
2022-01-05
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