同學，你好，攜帶申報表和公章去主管稅務大廳實地申報

你好同學，留抵是不做分錄的同學。

企業(yè)可參照（國稅發(fā)〔2004〕112號）、（國稅函[2004]1197號）的規(guī)定指示操作。具體流程如下： 一、向主管稅務機關申請索取《抵減欠稅通知書》 按照國稅函[2004]1197號規(guī)定，納稅人擬用增值稅留抵稅額抵減欠繳的增值稅時，應當向主管稅務機關申請索取由縣（含）以上稅務機關開具的《增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書》（簡稱《抵減欠稅通知書》），然后再按國稅發(fā)[2004]112號和國稅函[2004]1197號文件規(guī)定的方法進行抵減。 二、抵減順序與金額 按照國稅函[2004]1197號的規(guī)定，抵減欠繳稅款時，應按欠稅發(fā)生時間逐筆抵扣，先發(fā)生的先抵，后發(fā)生的后抵。抵繳欠稅的金額包括欠繳的稅金及應加收的滯納金。確定實際抵減金額時，按填開《通知書》的日期作為截止期，計算欠繳稅款的應繳未繳滯納金金額，應繳未繳滯納金金額加欠稅金額為欠繳總額。若欠繳總額大于期末留抵稅額，實際抵減金額等于期末留抵稅額，并按配比方法計算抵減的欠稅和滯納金；若欠繳總額小于期末留抵稅額，實際抵減金額等于欠繳總額。 三、會計處理方法 取得《抵減欠稅通知書》后，如果增值稅欠繳總額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額用紅字借記應交稅金——應交增值稅（進項稅額）科目，貸記應交稅金——未交增值稅科目。 如果增值稅欠繳總額小于期末留抵稅額，按增值稅欠繳總額紅字借記應交稅金——應交增值稅（進項稅額）科目，貸記應交稅金——未交增值稅科目。 四、申報方法 按照國稅發(fā)[2004]112號文件規(guī)定，有用增值稅留抵稅款抵減增值稅欠稅的納稅人，在辦理抵減欠稅所屬期納稅申報時，主表第13項上期留抵稅額欄填報前一申報期期末留抵稅額減去抵減欠繳總額后的余額。 主表第25項期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）欄填報前一申報期的期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）減去抵減欠繳總額后的余額。

你好 你是要申請留抵抵減欠稅的話。 要去稅務局申請的。 看你們地方稅務局系統(tǒng)是否可以申請操作

同學您好，留抵抵欠款 批準以后在 《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額。