老師，現(xiàn)在這個單位要注銷。未分配利潤有28萬，要交個稅，別的代賬公司做的。是去年的利潤，如果去年打白條入庫28萬的費(fèi)用，年末匯算清繳繳調(diào)出來交所得稅，是不是這樣賬上利潤就是負(fù)數(shù)，不用交個稅了。所得稅也交了？是不是可以這樣操作

老師，現(xiàn)在這個單位要注銷。未分配利潤有28萬，要交個稅，別的代賬公司做的。是去年的利潤，如果去年打白條入庫28萬的費(fèi)用，年末匯算清繳繳調(diào)出來交所得稅，是不是這樣賬上利潤就是負(fù)數(shù)，不用交個稅了。所得稅也交了？是不是可以這樣操作

比如 2020年利潤總額是-97萬， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

公司2020年審計(jì)報告里面的利潤表上凈利潤為180萬，所得稅為13萬，匯算清繳是不是應(yīng)該補(bǔ)交180*25%減去預(yù)交的13萬=32萬所得稅？如果領(lǐng)導(dǎo)匯算清繳后只交了2萬多的所得稅？請問老師這個是怎么操作的？

年底利潤總額是40萬減去彌補(bǔ)以前年度虧損后是25萬，小微企業(yè)優(yōu)惠交稅0.25是6250元，問如果年底提前做匯算清繳的準(zhǔn)備調(diào)增招待費(fèi)5萬，那所得稅就是7500，利潤表中所得稅就是7500。那報四季度財報時，利潤表中所得稅應(yīng)該寫6250還是7500。因?yàn)樗募径戎挥媒?250，剩下的1250明年才交。