老師，我單位是一小規(guī)模，2020年4月止因開票額超500萬，2020年5月轉(zhuǎn)為一般納稅人，2020年10月又轉(zhuǎn)回了小規(guī)模，因為是建筑服務(wù)業(yè)，都集中在春節(jié)前開票，現(xiàn)在是2月份，往前12個月的銷售額不能超500萬，請問老師:1.從2月起往前12個月是指幾月到幾月？2.往前12個月的銷售額包括變成一般納稅人期間的開票額么，

老師您好，我是建筑行業(yè)，一般納稅人。我公司2018年2月份開出銷售額800萬的專票，稅率10%，2020年單位結(jié)算只給700萬，多開100萬怎么辦，如開紅字發(fā)票，稅率開10個點還是9個點？

老師你好 建筑勞務(wù)公司，原來是小規(guī)模納稅人，8月份開票就超過500萬了，在10月份升為一般納稅人。我在9月份開普票的時候就按照3%的稅率開出了28萬，現(xiàn)在做增值稅申報的時候，發(fā)現(xiàn)本期應(yīng)納稅減征額給我普票減免了2%，只扣了1%。我想問一下這是為什么？

老師你好 問個會計分錄的問題 去年 預(yù)收款10萬 開具10萬的服務(wù)費專票 今年實際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬 客戶退回了10萬的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬 實際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費 銷項稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對方已認證的增票10萬 開具紅字 ②實際已發(fā)生的服務(wù)費5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應(yīng)付 但是本月先不付 針對這三點的分錄該怎么寫！

老師：我單位10份升為一般納稅人,9月份和10月份給一個項目開的建筑服務(wù)銷售發(fā)票分別是1%和9%,開票金額共53萬,恰巧10月份向農(nóng)戶購苗木成本50萬,這50萬計提的進項我公司是按兩月開票金額的占比抵進項,還是全額可以抵？