老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

年末審計(jì)所出的報(bào)告跟公司的報(bào)表又出如，如資產(chǎn)負(fù)債表都對(duì)上，利潤(rùn)表總利潤(rùn)也對(duì)上，就是利潤(rùn)表分項(xiàng)支出不一致，如稅金印花稅賬做到管理費(fèi)用了，審計(jì)報(bào)告在g利潤(rùn)表中列入稅金及附加欄，請(qǐng)問對(duì)外填表以誰(shuí)的報(bào)表為主？

你好，請(qǐng)問總分公司匯總納稅所得稅時(shí)要合并報(bào)表，這個(gè)合并報(bào)表是由財(cái)務(wù)軟件出具的還是手工計(jì)算填列的？還有就是比如沒合并報(bào)表前總公司的資產(chǎn)負(fù)債表左右都是1000，利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是500，合并報(bào)表后資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊變成了1500，利潤(rùn)總額變成了800。那總公司下個(gè)月做賬是繼續(xù)用沒合并前左右兩邊都是1000的那張資產(chǎn)負(fù)債表還是用合并后資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊都是1500元的那張資產(chǎn)負(fù)債表？利潤(rùn)表也是一樣，用沒合并之前的還是合并之后的利潤(rùn)表？

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤(rùn)表如下表所示：利潤(rùn)表編制單位：甲公司2×21年單位：萬(wàn)元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入A50172減：營(yíng)業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費(fèi)用95277112管理費(fèi)用59694469財(cái)務(wù)費(fèi)用799825加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）00公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）2165D加：營(yíng)業(yè)外收入B125減：營(yíng)業(yè)外支出6557三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）33003360減：所得稅費(fèi)用C840四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤(rùn)表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤(rùn)總額）（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)主要有哪些？利潤(rùn)表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤(rùn)表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計(jì)算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目的金額是根據(jù)哪兩個(gè)會(huì)計(jì)賬戶本期發(fā)生額確定的，營(yíng)業(yè)成

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。請(qǐng)問如何調(diào)整？去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增100，利潤(rùn)自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤(rùn)減100。這樣一來(lái)，今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表？是這樣嘛？