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一、轉(zhuǎn)固前的準(zhǔn)備確認(rèn)固定資產(chǎn)條件：首先，需要確認(rèn)建筑物是否滿足固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，即預(yù)計(jì)能夠給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益、使用壽命較長（通常超過一年）且價(jià)值較高（通常超過一定金額）。數(shù)據(jù)收集與整理：盡可能收集建設(shè)過程中的成本數(shù)據(jù)，包括已支付和未支付的工程款、材料費(fèi)、人工費(fèi)等。同時(shí)，對于待攤費(fèi)用，需要明確其性質(zhì)和攤銷方法。二、待攤費(fèi)用的處理攤銷方法選擇：根據(jù)待攤費(fèi)用的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的攤銷方法，如直線法、遞減法或產(chǎn)量法等。計(jì)算攤銷金額：根據(jù)選定的攤銷方法和待攤費(fèi)用的總額，計(jì)算每個(gè)會計(jì)期間的攤銷金額。三、轉(zhuǎn)固處理合理估計(jì)：在數(shù)據(jù)不完整的情況下，財(cái)務(wù)需要根據(jù)已有數(shù)據(jù)和合理估計(jì)來確定固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。這可能需要與工程部門、采購部門等相關(guān)部門溝通，獲取更多信息。使用現(xiàn)有數(shù)據(jù)：如果必須轉(zhuǎn)固，且沒有完整的數(shù)據(jù)支持，可以使用財(cái)務(wù)賬上現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)固。但這樣做可能會導(dǎo)致固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值存在差異。單據(jù)要求：在轉(zhuǎn)固時(shí)，應(yīng)盡量獲取相關(guān)的單據(jù)和憑證，如合同、發(fā)票、付款憑證等。這些單據(jù)可以作為固定資產(chǎn)入賬的依據(jù)，并在未來審計(jì)或稅務(wù)檢查時(shí)提供證明。四、后續(xù)處理持續(xù)跟進(jìn)：在轉(zhuǎn)固后，財(cái)務(wù)應(yīng)持續(xù)跟進(jìn)建設(shè)成本的結(jié)算和發(fā)票的獲取情況，及時(shí)更新固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。調(diào)整差異：如果后續(xù)獲取了完整的建設(shè)成本數(shù)據(jù)，且與原估計(jì)存在較大差異，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。五、注意事項(xiàng) 合規(guī)性：在整個(gè)過程中，財(cái)務(wù)應(yīng)確保所有操作符合相關(guān)法律法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則的要求。內(nèi)部控制：加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，減少因數(shù)據(jù)缺失或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2024-05-27

齊紅老師解答 2021-03-19 20:28

就相當(dāng)于錄入了固定資產(chǎn)，但是又全部累計(jì)折舊了，這種情況需要寫說明然后公司蓋章

快賬用戶3329 追問 2021-03-19 20:44

老師，辦公場地／銷售門店租金，支付的時(shí)候就借其他應(yīng)付款貸銀存，攤銷就借管理／銷售費(fèi)用，貸累計(jì)攤銷？

齊紅老師解答 2021-03-19 20:46

您好，這哪門與哪門啊？全部做錯(cuò)了

快賬用戶3329 追問 2021-03-19 20:47

那老師，辦公寫字樓的租金，門店的租金怎么做分錄和攤銷？

齊紅老師解答 2021-03-19 20:48

您好，借：長期待攤費(fèi)用（預(yù)付賬款）貸：銀行存款借：主營業(yè)務(wù)成本貸：長期待攤費(fèi)用（預(yù)付賬款）

快賬用戶3329 追問 2021-03-19 20:49