應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅：2021年初余額： 進項稅額130349.9 ，減免稅額480，轉(zhuǎn)出未交增值稅59232.72（借方），銷項稅額188789.45。 1月份銷售收入129417.68，繳納的增值稅是11231.47,認證的發(fā)票金額33228進項稅是4319.68 我三月份接手做賬，現(xiàn)在做一月份的賬，如何做一月份增值稅會計分錄？拜托

一般納稅人，1月份的進項稅額是100元，銷項是25元，因為不用繳稅，所以1月不賬務(wù)處理。2月的進項稅額是1，銷項稅額是200，那我2月份的賬務(wù)處理是借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）225 貸:進項稅額 101 轉(zhuǎn)出未交增值稅 124嗎？?

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進項的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費~待認證未抵扣稅費 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項，部長說不讓那樣做，當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

老師10月份我可以享受5％的增值稅加計抵減，10月份我的應(yīng)交增值稅稅是：銷項稅額103975.78-進項稅額61766.17=42209.61 1至9月份進項稅額合計748491.30+61766.17（10月份進項稅額）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份進項稅額轉(zhuǎn)出1123.02*5%=56.15 加計抵減額：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老師我10月份抵減好后還應(yīng)交增值稅1725.87元 老師這個增值稅加計抵減的計提憑證這樣做對嗎？ 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一未繳增值稅42209.61 貸：應(yīng)交稅費一末交增值稅42209.61 交完稅后：借：應(yīng)交稅費一末交增值稅42209.61 貸：銀行存款1752.89 營業(yè)外收入40456.72

一般納稅人，應(yīng)繳稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是怎么用的：轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)交未交增值稅 (最常見情況：銷項稅額 > 進項稅額等)： 計算：應(yīng)交增值稅貸方余額(銷項稅額 + 進項稅額轉(zhuǎn)出 + 出口退稅) > 應(yīng)交增值稅借方余額(進項稅額 + 已交稅金 + 減免稅款) 會計分錄 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) (差額 = 貸方余額 - 借方余額) 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 (差額)，是這樣做還是要把應(yīng)交增值稅-銷項進項做套憑證結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅）