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Q

公司繳納社保和醫(yī)保的會計分錄

2021-03-13 21:28
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-13 21:29

借：其他應(yīng)付款(保險扣款個人部分) 應(yīng)付職工薪酬 (單位支付部分) 貸：現(xiàn)金/銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:30

借：管理費用——社會保險費 貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、事業(yè)、工傷、生育保險)

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:31

那發(fā)工資了怎么寫

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:31

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：現(xiàn)金/銀行存款 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅(代交個稅扣款) 　　其他應(yīng)付款(保險扣款個人部分)

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:39

個稅是0可能嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:43

您好，是可以的。謝謝

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:43

計提時呢

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:45

您好，不需要計提個稅，謝謝

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:46

不是，我是說工資計提

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:47

借：管理費用-工資 銷售費用-工資 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:47

社保不用計提嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:47

您好，社保也需要計提的

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:48

計提社保：公司承擔部分 借：管理費用-社保費 銷售費用-社保費 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔部分）

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:49

個人部分呢

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:52

個人部分在工資里面會扣的，您可以看第三我回答的。謝謝

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:53

老師可以排一下順序嗎？

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:54

您好，我是按照順序的。謝謝

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:56

不是，老師是那個分錄是第一個，哪個第二個

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:57

第一個是付款，第二個是計提

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快賬用戶5765 追問 2021-03-13 21:58

第二和第三是什么關(guān)系

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齊紅老師 解答 2021-03-13 21:59

第三個是工資發(fā)放里面有個人的社保

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借：其他應(yīng)付款(保險扣款個人部分) 應(yīng)付職工薪酬 (單位支付部分) 貸：現(xiàn)金/銀行存款
2021-03-13
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-12-10
您好，1、繳納時： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
2021-01-11
企業(yè)部分計提時 借：管理費用（或者銷售費用等）-企業(yè)社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)社保； 個人部分在發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：其他應(yīng)付款-個人社保； 銀行存款 繳納時， 借：應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)社保 其他應(yīng)付款-個人社保 貸：銀行存款
2021-11-05
1、企業(yè)繳納社保費用時做如下分錄， 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。 2、計提社保時分錄為， 借：管理費用—社會保險費（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。 3、發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）。
2025-08-21
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