發(fā)放工資和繳納社保醫(yī)保做賬的會(huì)計(jì)分錄？？

2023-12-10 13:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-12-10 13:45

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

快賬用戶3456 追問 2023-12-10 13:50

計(jì)提不用計(jì)提醫(yī)保單位部分？

齊紅老師解答 2023-12-10 13:52

醫(yī)保、養(yǎng)老這些都一塊計(jì)提在社保里面的。

快賬用戶3456 追問 2023-12-10 13:52

可以單列出來不

齊紅老師解答 2023-12-10 13:53

可以的，可以很詳細(xì)的。

快賬用戶3456 追問 2023-12-10 14:08

住房公積金需要分個(gè)人部分和單位部分？

齊紅老師解答 2023-12-10 14:12

是的需要分出來的啊

快賬用戶3456 追問 2023-12-10 14:14

摘要分還是科目要體現(xiàn)，計(jì)提一般是計(jì)提單位部分對(duì)吧？

齊紅老師解答 2023-12-10 14:21

人負(fù)擔(dān)的在工資里面計(jì)提，企業(yè)負(fù)擔(dān)的在社保公積金里面。集體。

快賬用戶3456 追問 2023-12-10 17:15

企業(yè)負(fù)擔(dān)的就正常計(jì)提就好了吧？為什么要在公積金里面計(jì)提？

齊紅老師解答 2023-12-10 17:27

你準(zhǔn)備怎么計(jì)提的

2023-12-10

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2024-04-19

你好? ? ? 我給你把公積金的部分也一起給你做了。你參考下： 1.計(jì)提工資? 借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2021-03-22

你好!這個(gè)是這樣做分錄 1、繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存dao款/現(xiàn)金 2、計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。 3、發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)? 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）

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