老師你好，去年多計(jì)提的工資，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)稅。今年做賬沖今年的成本，借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費(fèi)用。今年利潤總額就多了沖減的管理費(fèi)用，稅就重復(fù)交了，這個(gè)要怎么辦，可以在季度上的預(yù)繳企業(yè)所得稅表直接減去多計(jì)提的金額嗎

去年計(jì)提一筆40多萬費(fèi)用，在今年1月份沖紅了，借：以前年度損益調(diào)整40萬，貸：應(yīng)付賬款，利潤調(diào)增了40萬，這個(gè)所得稅是怎么申報(bào)的呢，是在做匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳這部分所得稅嗎

請問一下大家，就是我們今年補(bǔ)繳了部分23年的工會經(jīng)費(fèi)（稅務(wù)局要求繳的，因?yàn)?3年我們沒繳過工會經(jīng)費(fèi)），我們應(yīng)該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項(xiàng)，只在24年做 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應(yīng)付職工薪酬表單里面的工會經(jīng)費(fèi)全部填0 在24年的匯算清繳的時(shí)候做補(bǔ)繳23年工會經(jīng)費(fèi)的金額的張載金額 稅收金額和實(shí)際金額 可以嗎？

老師您好，公司上年報(bào)表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額也已計(jì)提?，F(xiàn)在在建工程需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計(jì)提減值50萬元，這樣全年虧損，會計(jì)上是不是需要將2024年四個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額呢？

老師，前年做賬，借：管理費(fèi)用-10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-10萬，截止去年匯算清繳時(shí)未發(fā)，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增10萬，然后賬上一直掛著應(yīng)付職工薪酬10萬，今年查賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)前年的應(yīng)付職工薪酬10萬是當(dāng)時(shí)計(jì)提多了，現(xiàn)在這個(gè)賬怎么做？這個(gè)稅怎么處理？